Kriminaalmenetluse 06930000165 osalise lõpetamise määrus

Lõuna Ringkonnaprokuratuur Kriminaalmenetluse 06930000165 osalise lõpetamise määrus Koostamise kuupäev ja koht: 11.04.2011 Tartu Koostaja ametinimetus ja nimi: ringkonnaprokurör Kristiina Laas Kriminaalasja number: 06930000165 Kuriteo kvalifikatsioon: KarS § 22 lg 3 – 386 lg 1 ja 2 Kahtlustatava/Süüdistatava nimi: J.R. Kriminaalasjas nr 06930000165 alustati menetlust 20.10.2007.a. KarS § 386 tunnustel selles, et AS-i nimel tegutsenud isikud on kasutanud raamatupidamise arvestuses fiktiivseid arveid millede tehingu majanduslik sisu oli märgitud ebaõigesti st. mitte nõuetekohaseid algdokumente, mis olid väljastatud mitte tegutsevate äriühingute nimel kaupade ja teenuste osutamise kohta AS-ile, deklareerides ajavahemikul 01.01.2005.a kuni 31.12.2006.a. AS-i käibedeklaratsioonides fiktiivsete arvete alusel sisendkäibemaksu kokku summas üle 500 000 krooni. J.R.-i kahtlustatakse KarS § 22 lg 3 ja § 386 lg 1 ja 2 järgi kvalifitseeritava kuriteo toimepanemises, mis seisnes selles, et tema OÜ juhatuse liikmena aitas kaasa AS-i maksudeklaratsioonides valeandmete esitamisele sellega, et väljastas OÜ nimel fiktiivseid arveid AS-le, mis ei kajastanud arvel näidatud isikute vahel tegelikult toimunud majandustehinguid ning milliste arvete alusel koostati ja esitati maksuhaldurile AS-i nimelt valeandmeid sisaldavad käibe-, tulu- ja sotsiaalmaksu maksudeklaratsioonid ajavahemiku 01.01.2005.a kuni 30.11.2005.a kohta, mille tulemusena jäi riigieelarvesse maksudena laekumata käibemaksu 375 458 krooni ja tulumaksu ettevõtlusega mitteseotud väljamaksetelt 777 377 krooni. Süüdistuse kohaselt on kuriteo toimepanemise aeg 09.02.2005 kuni 13.12.2005.a. J.R. suhtes on 29.04.2010 kohaldatud tõkend elukohast lahkumise keeld. Kriminaalmenetluse kuludeks on määratud kaitsjale toimikuga tutvumise ja tutvustamise eest makstud tasu 115.06 eurot ja kaitsjale toimiku materjalidest koopia tegemise kulud 0,45 eurot, kokku 115,51 eurot. Hagi ei ole esitatud. KarS § 386 lg 1 järgi kvalifitseeritav kuritegu on II astme kuritegu. J.R. süü eelnimetatud kuriteo puhul ei ole suur, kuna puuduvad karistust raskendavad asjaolud. J.R. on varem kriminaalkorras karistamata. Väärtegude eest on karistatud 16-l korral, põhiliselt liiklusalaste rikkumiste eest. Maksusumma, mis jäi J.R. kaasaaitamisteo tulemusena riigi eelarvesse laekumata, ületab vähesel määral kuriteokoosseisu täitmiseks vajalikku piirmäära. Lisaks võttis J.R. kuriteost osa osavõtjana kitsamas mõttes (kaasaaitajana), milline osavõtuaste on vähemohtlik, kui kuriteo toimepanek täideviijana, millest tulenevalt puudub avalik menetlushuvi. Prokurör leiab, et lähtuvalt tasumata jäänud maksusumma suurusest ja kahtlustatava isikuandmetest on J. R. võimalik mõjutada kriminaalkaristust kohaldamata. J.R. on nõus võtma endale KrMS § 202 lg 2 p-s 1 ja 3 ettenähtud kohustused, s.o. tasuda kriminaalmenetluse kulud ja teha üldkasulikku tööd. Eeltoodu alusel ja juhindudes KrMS §-st 202 prokurör määras: 1. Lõpetada kriminaalasjas nr 06930000165 menetlus J.R. suhtes. 2. Määratud kohustuse liik ja tähtaeg: 1) KrMS § 202 lg 2 p 1 alusel määrata J.R.-le kohustus tasuda kriminaalmenetluse kulud summas 115, 51 eurot. Tähtajaks määrata: 11.06.2011. 2) KrMS § 202 lg 2 p 3 alusel määrata J.R.-le kohustus teha üldkasulikku tööd 140 tundi. Tähtajaks määrata: 10.10.2011 3. Menetluskulud: puuduvad. 4. Määruse koopia anda J.R.-le ja saata Tartu Vangla kriminaalhooldusosakonna Võru talitusse (Jüri 19a, Võru). Kristiina Laas