Käskkiri

KÄSKKIRI 11.01.2024 nr 2 Kulude arvestamise üldised põhimõtted Sotsiaalministri 28.08.2019 käskkirja nr 50 „Tervise ja Heaolu Infosüsteemide Keskuse põhimääruse kinnitamine“ punkt 17 alapunkti 13 ja 25 ning punkti 25 alapunkti 5 alusel kinnitan kulude arvestamise üldised põhimõtted. 1. Kinnitan kulude arvestamise üldised põhimõtted (lisatud). (allkirjastatud digitaalselt) Margus Arm Direktori Tervise ja Heaolu Infosüsteemide Keskuse TERE KAIS juhend Sisukord I Üldosa ........................................................................................................................... 3 Eesmärk ja üldsätted .......................................................................................................................................3 Mõisted ............................................................................................................................................................3 II Mudeli ülesehitus ............................................................................................................. 4 Üldandmed ning mudeli modelleerimine........................................................................................................4 Mudeli struktuur ..............................................................................................................................................4 Moodulid..................................................................................................................................................... 4 Dimensioonid .............................................................................................................................................. 6 Dimensioonide paiknemine moodulites ......................................................................................................... 9 Hinnastatavad objektid ................................................................................................................................. 11 Põhiteenused ............................................................................................................................................. 12 Tugiteenused ............................................................................................................................................. 12 Ressursid ................................................................................................................................................... 13 Klient ......................................................................................................................................................... 13 Kulude kajastamine ....................................................................................................................................... 13 Kulude suunamise kord ............................................................................................................................... 16 Tööjõukuludega seotud kulude suunamine .................................................................................................. 16 Majandamis- ja muude kuludega seotud kulude suunamine ......................................................................... 17 Põhiteenuste suunamine klientidele ............................................................................................................ 17 Investeeringute kajastamine......................................................................................................................... 17 Tulude kajastamine ....................................................................................................................................... 18 III Mudeli haldamine ............................................................................................................. 19 Mudeli kasutamine ........................................................................................................................................ 19 Aruandlus ..................................................................................................................................................... 28 2 Tervise ja Heaolu Infosüsteemide Keskuse TERE KAIS juhend I Üldosa Eesmärk ja üldsätted 1. Tervise ja Heaolu Infosüsteemide Keskuse (edaspidi TEHIK) kuluarvestuse kulumudeli koostamise juhendi (edaspidi juhend) eesmärk on selgitada ja täiendada Rahandusministeeriumi kulumudeli koostamise juhendi (Tegevuspõhise eelarvestamise käsiraamat | Rahandusministeerium (fin.ee)) nõudeid TEHIK-u kulumudelite koostajatele. 2. Juhend lähtub riigieelarve seadusest, rahandusministri määrusega kehtestatud eelarveklassifikaatorist ning Rahandusministeeriumi poolt koostatud käsiraamatust, mis hõlmab ka kuluarvestuse infosüsteemis kasutatava mudeli koostamise juhendit. Juhend täiendab Sotsiaalministeeriumi valitsemisala planeerimisjuhist. 3. Juhend hõlmab lisaks kulude kajastamisele ka investeeringute ja tulude kajastamist. 4. Juhendis kirjeldatakse TEHIK-us kasutatavat kulumudeli (edaspidi mudel) ülesehitust, kasutatavaid arvestusobjekte ehk dimensioone, seoseid SAP arvestusobjektidega ning kulude ja teenuste jaotuspõhimõtteid. 5. Juhend on suunatud TEHIK-u kulumudeli koostajale ja rakendajale. 6. Juhendi kinnitab TEHIK-u direktor. 7. TEHIK-u kulumudeli koostamine ja haldamine toimub Rahandusministeeriumi serveris olevas Kuluarvestuse infosüstemis (edaspidi KAIS), kuhu sisse logimine toimub läbi Remote Desktop Connection’i. Serveri aadress on https://kais-terminal.fin.ee. Serverisse sisse logimiseks kasutatakse Rahandusministeeriumi poolt genereeritud kasutajanime ja parooli. Terminalis saab kasutada SAS CPMi (kulumudeli modelleerimise programm) ja SAS EG (andmetöötlusprogramm). 8. KAIS andmete visualiseerimiskeskkond asub serverist logides aadressil https://kais.fin.ee. 9. TEHIKu organisatsiooni tunnus on T80. Mõisted 10. Mõisted on defineeritud tegevuspõhise eelarvestamise käsiraamatu peatükis 2. 3 Tervise ja Heaolu Infosüsteemide Keskuse TERE KAIS juhend II Mudeli ülesehitus Üldandmed ning mudeli modelleerimine Iga nelja aastase riigieelarve strateegia rahastamiskava kohta luuakse uus mudel, mille esimeseks aastaks on Riigikogu poolt kinnitatav üheaastane riigieelarve. Mudel koosneb erinevatest komponentidest ja andmetest, mis on kõik omavahel seotud. Mudeli peamised komponendid on:  moodulid (module) – mudel koosneb 10-st moodulist;  dimensioonid ja nende liikmed (dimension, dimension member) – mudelisse on seadistatud valitsemisala vajadusi arvestades 22 dimensiooni, mis on seadistatud mudeli erinevatesse moodulitesse. TEHIK vajadusteks kasutatakse 14 dimensiooni. Üks dimensioon võib olla samaaegselt kasutusel ühes või mitmes moodulis korraga. Dimensioonid koosnevad selle liikmetest;  käiturid (driver) ja nende kogused (driver quantity fixed) - käitur ehk jaotusreegel on sageduse või intensiivsuse väljendamise mõõdik. Käituril on alati 2 tunnust: nimi ja kogus (arvuline väljund). Käiturite abil suunatakse arvestusobjektide kulusid ühelt arvestusobjektilt teisele;  atribuudid (attribute) - atribuudid on mudeli liikmetele ja/või arvestusobjektidele määratletavad tunnused, mis oluliselt tõhustavad analüüsi.  perioodid (periood) – mudel koosneb ühest või enamast perioodist;  stsenaariumid (scenario) – mudel koosneb ühest või enamast stsenaariumist. Mudeli struktuur Mudel koosneb moodulitest ja dimensioonidest. Moodulid Mudelisse on seadistatud 10 moodulit. Tabel: Mudelisse seadistatud moodulite nimekiri Järjekord Mooduli Mooduli Mooduli eesmärk Selgitus lühend nimetus 1 Module1 Välised Asutuseväliste Esimeses moodulis kulude arvestus kajastatakse teiste riigiasutuste arvestuslik kulu, sh investeeringud, mis mõjutavad olulisel määral teenuste tõest maksumust, kuid mida eri põhjustel ei kajastata asutuse enda raamatupidamises. Teised asutused TEHIKule kulusid ei edasta ning tulenevalt sellest 4 Tervise ja Heaolu Infosüsteemide Keskuse TERE KAIS juhend pole moodul TEHIKus kasutusel. 2 Module2 Sisemised Kulude sisestamine Teises moodulis kajastatakse mudelisse asutuse eelarve ning eelarve täitmise jälgimiseks raamatupidamisest tulenevad finantsandmed: tulud, kulud, investeeringud ning finantseerimistehingud. 3 Module3 Ress3 Vahearvestus Ressursi moodul, mis on loodud personalikulude hinnastamiseseks. Läbi mooduli suunatakse tööjõukulud mida on vaja jaotada enne viiendat moodulit kuid ei saa jaotada otse S2-S5, ressurss ITT80-TKTEH (TEHIK töökoht) ning kinnisvara ressursside kulud. 4 Module4 Ress2 Vahearvestus Neljandat moodulit kasutatakse vahearvestuse pidamiseks eri otstarvetel. Moodul ei ole kasutuses. 5 Module5 Ress1 Ressursside Moodulis kajastatakse ja maksumuse arvestus hinnastatakse TEHIKu poolt määratletud ressursid. Kõik mudelis kajastatud kulud suunatakse läbi mooduli 5, va tulud, investeeringud ja käibemaksukulu. Kulud suunatakse edasi kas tegevustele või teenustele. 6 Module6 Tugiteenuse Tugiteenuse Moodulis kajastatakse ja tegevus tegevuste hinnastatakse tugiteenuse maksumuse arvestus tegevused. Moodul ei ole kasutuses. 7 Module7 Tugiteenus Tugiteenuse Moodulis kajastatakse ja maksumuse arvestus hinnastatakse tugiteenused. 8 Module8 Põhiteenuse Põhiteenuste Moodulis kajastatakse ja tegevus maksumuse arvestus hinnastatakse teenuse tegevused. Moodul ei ole kasutuses. 5 Tervise ja Heaolu Infosüsteemide Keskuse TERE KAIS juhend 9 Module9 Põhiteenus Põhiteenuste Moodulis kajastatakse TEHIKu maksumuse arvestus põhiteenustega seotud andmed. Kulud suunatakse edasi klientidele. 10 Module10 Klient Klientide hinnastus Moodulis kajastatakse ja hinnastatakse kõik teenused, mida osutatakse teistele valitsemisala asutustele (avaliku sektori teenindamise teenused). Joonis: Moodulite paiknemine tarkvaras CPM Dimensioonid Mudelisse on seadistatud 22 dimensiooni, millest 14 on kasutusel. 6 Tervise ja Heaolu Infosüsteemide Keskuse TERE KAIS juhend Tabel: Mudelisse seadistatud dimensioonide nimekiri Dimensiooni Dimensiooni Eelarveklassifikaatori Selgitus kood nimetus kuluarvestuse arvestusobjekti nimi 1. ASUTUS Asutus Organisatsioon Eelarveklassifikaatori alusel seatud asutuse administratiivne tunnus. 2. EAP EAP Eelarveprogramm Alates 01.01.2022 kehtetu ning mudelis tuleb kajastada dimensiooni väärtust „None“. 3. GRANT Grant Toetus Välisrahastusega seotud toetuse kood. Dimensioon on seadistatud moodulitesse 2, 3 ja 5. Välisrahastuse puudumisel jäetakse grant tühjaks, st märgitakse „None“. 4. COFOG COFOG Tegevusala Avaliku sektori finantsarvestuse ja – aruandluse juhendi alusel seatud tegevusala 5-kohalised koodid (Classification of the Functions of Government). Tunnust kajastatakse moodulis 2. TEHIK-s kajastatakse 10900 5. KLIENT Klient Klient Teenuse tarbija, kellele teenust osutatakse. Kliendi tunnust kajastatakse moodulis 10 ja vajadusel ka moodulis 9. 6. KONTO Konto Konto Avaliku sektori finantsarvestuse ja – aruandluse juhendi alusel seatud raamatupidamise konto. Konto tunnust kajastatakse moodulis 2 ja vajadusel moodulis 5. 7. LIIK Liik Eelarve liik Eelarveklassifikaatori alusel seatud eelarve liigid. Liigi tunnust kajastatakse moodulis 2. 8. OBJ Objekt Eelarve objekt Eelarveklassifikaatori alusel seatud eelarve objektid, mida kasutatakse eelarve 7 Tervise ja Heaolu Infosüsteemide Keskuse TERE KAIS juhend sihtotstarbe täpsustamiseks. Objekti tunnust kajastatakse moodulis 2. 9. ORG Kuluüksus Tulu-/kuluüksus Eelarveklassifikaatori alusel seatud asutuse struktuuriüksuse tunnus. Kuluüksuse tunnust kajastatakse moodulis 2.Ülejäänud moodulites kasutatakse tunnust vajadusepõhiselt ehk kui kuluüksuse tunnusega on vaja eristada suunamisi, mis ei toimu üldiste reeglite järgi. 10. RESS Ressurss Ressurss/kulukoht Vahejagamiste andmekogum. Dimensiooni kasutatakse Ametikoha funktsioon moodulites 2, 3 ja 5. 11. TTEG Tugitegevus Tugiteenuse tegevus Dimensioon on seadistatud tugiteenuse tegevuste kajastamiseks moodulis 6. Dimensioon ei ole kasutuses. 12. TTEEN Tugiteenus Tugiteenus Dimensioonis kajastatakse moodulis 7 tugiteenused. 13. PTEG Põhitegevus Põhiteenuse tegevus Dimensioonis kajastatakse moodulis 8 põhiteenuse tegevused. Dimensioon ei ole kasutusel. 14. PTEEN Põhiteenus Põhiteenus Dimensioonis kajastatakse teenused. Dimensioon on seadistatud moodulitesse 9 ja 10. Moodulites kajastatakse asutuse poolt osutatavad teenused. 15. WBS WBS Projekt Dimensioonis kajastatakse WBS kood, mis viitab tööplaani tegevusele, millega seoses kulu või investeering tehakse. Dimensioon on seadistatud moodulitesse 2 ja 5 ning seda kasutatakse vajaduspõhiselt (kulu eristamiseks). 16. TP Tehingupartneri kood Tehingupartneri kood Dimensioon on seadistatud tehingupartneri koodi 8 Tervise ja Heaolu Infosüsteemide Keskuse TERE KAIS juhend kajastamiseks riigisiseste tehingute konsolideerimiseks. Dimensioon on seadistatud moodulisse 2. 17. OMANIK Omanik Omanik Dimensioon ei ole kasutusel. 18. TUV Tulemusvaldkond Planeerimistasand Dimensioon ei ole kasutusel. 19. PR Programm Planeerimistasand Dimensioon ei ole kasutusel. 20. ME Meede Planeerimistasand Dimensioon ei ole kasutusel. 21. PRTEG Programmi tegevus Planeerimistasand Dimensioon ei ole kasutusel. 22. TEENUS Teenus Planeerimistasand Dimensioon ei ole kasutusel. Joonis: Dimensioonide paiknemine tarkvaras CPM Dimensioonide paiknemine moodulites Dimensioonide järjekorra leht ECE tabelis määrab moodulites kasutatavate dimensioonide valiku ning nende järjekorra igas konkreetses moodulis ja mudelis tervikuna. Tabelis dimensioonide paiknemine moodulites on välja toodud TEHIKus kasutusel olevate moodulite kohustuslikud dimensioonid. 9 Tervise ja Heaolu Infosüsteemide Keskuse TERE KAIS juhend Tabel: Dimensioonide paiknemine moodulites Mooduli kood Mooduli Dimensiooni Dimensiooni Dimensiooni nimetus järjekord kood nimetus moodulis Module2 Sisemised 1 ASUTUS Asutus Module2 Sisemised 2 RESS Ressurss Module2 Sisemised 3 ORG Kuluüksus Module2 Sisemised 4 LIIK Liik Module2 Sisemised 5 KONTO Konto Module2 Sisemised 6 EAP EAP Module2 Sisemised 7 OBJ Objekt Module2 Sisemised 8 WBS WBS Module2 Sisemised 9 GRANT Grant Module2 Sisemised 10 COFOG COFOG Module2 Sisemised 11 TP Tehingupartner Module3 Ress3 1 RESS Ressurss Module3 Ress3 2 ORG Kuluüksus Module5 Ress1 1 RESS Ressurss Module5 Ress1 2 ORG Kuluüksus Module5 Ress1 3 KONTO Konto Module5 Ress1 4 WBS WBS Module5 Ress1 5 GRANT Grant Module7 Tugiteenus 1 TTEEN Tugiteenused Module9 Põhiteenus 1 ASUTUS Asutus Module9 Põhiteenus 2 PTEEN Põhiteenused 10 Tervise ja Heaolu Infosüsteemide Keskuse TERE KAIS juhend Module9 Põhiteenus 3 KLIENT Klient Module10 Klient 1 PTEEN Põhiteenused Module10 Klient 2 RESS Ressurss Module10 Klient 3 KLIENT Klient Tabel: Mudelis kasutatavate paigaldustabelite loend # Paigaldustabel Tõlge Sisu kirjeldus 1. Model Mudel Mudeli andmed: asutuse nimetus ja lühend. 2. Dimension Dimensioon Mudelis kasutatavad dimensioonide nimetused ja lühendid. 3. Module Moodul Moodulite nimetused ja lühendid ning järjekord mudelis. 4. DimensionOrder Dimensioonide Dimensioonide kasutamise ja järjekorra määratlus mudeli järjekord moodulites. 5. DimensionLevel Dimensioonide Dimensiooni tasandite ehk hierarhia kasutus. tasandid 6. DimensionMember Dimensioonide Dimensiooni liikmete nimekiri. liikmed 7. Assignment Suunamine Mooduli arvestusobjektide vahelised seosed. 8. EnteredCostElement Kulude Arvestusobjekti perioodilised kulud. sisestamine 9. Driver Käitur Mudelis kasutatavate käiturite loend. Hinnastatavad objektid Hinnastatavateks objektideks on teenused, tugiteenused, ressursid ja kliendid. Lõplikuks hinnastatavaks objektiks on teenus, st ressursside, tugiteenuste ja tegevuste kulu jaotatakse teenustele. TEHIKu teenuste portfell asub JIRA keskkonnas: https://smjira.sm.ee/projects/TP/issues. Teenuste portfellis on kirjeldatud 7 tüüpi teenuseid: 11 Tervise ja Heaolu Infosüsteemide Keskuse TERE KAIS juhend 1) Avalik teenus - otsene avalik teenus ehk TEHIKu klientide äriteenused. 2) Dokument 3) Funktsionaalsus - valitakse ainult TIKS alampäringute kirjeldamiseks. 4) IKT äriteenus - Teenus, mis vahetult toetab kliendi äriprotsesse. 5) Sisemine tugiteenus - teenus, mis toetab avaliku teenuse osutamist asutuse sees. Sisemine tugiteenus toetab asutuse toimimist või tööülesande täitmist. 6) Tehniline liides 7) Tehniline teenus - infosüsteem, rakendus, veeb jne. Põhiteenused Kulumudelis on kliendile hinnastatud tehnilised teenused ja IKT äriteenused. Teenuste omavaheline seos Sotsiaalministeeriumi valitsemisala programmidega kajastatakse avaliku teenuse saaja mudelis. Teenuste loetelu leiab paigaldustabeli EG projektist dimension member tabelist. Iga infosüsteemiga seotud ressurssi kohta on moodustatud eraldi põhiteenus, kuhu kogutakse juurde ka kaudsed teenustega seotud kulud. Lisaks põhiteenustele on kajastatud tulud, investeeringud (INV) ja käibemaks (KM), mis suunatakse Sotsiaalministeeriumile valitsemisala üleselt. Tugiteenused Tugiteenused, mille osas peetakse arvestust, on leitavad paigaldustabeli EG projektist dimension member tabelist. Hinnastatud tugiteenused suunatakse edasi põhiteenustele. Jaotuse leiab ECE tabelist. Joonis: Tugiteenused tarkvaras CPM 12 Tervise ja Heaolu Infosüsteemide Keskuse TERE KAIS juhend Ressursid Ressursid mille osas peetakse arvestust, kinnitatakse TEHIKu siseselt. Hinnastatud ressursid suunatakse vastavalt kulu sisust edasi, kas tugiteenustele või põhiteenustele.  ametikohtade grupp (AK);  ITK kulude grupp (IT);  kinnistute grupp (KI);  muu ressursi moodustavad muud kulud, sh administreerimiskulud, inventari majandamiskulud jms (MK);  klientide grupp, kasutatakse hinnastatud põhiteenuse suunamisel klientidele (KL). Klient Teenused hinnastatakse teenust saavatele Sotsiaalministeeriumi haldusala praegustele ja endistele asutustele, eesmärgiga arvestada välja kui palju kuludest on põhjustatud erinevate asutuste poolt. Teenuseid tarbivad Sotsiaalministeeriumi haldusala asutused on:  Ravimiamet (kuni 2022 aastani T80-RA; alates 2023 ITT20),  Soolise Võrdõiguslikkuse ja Võrdse Kohtlemise Voliniku Kantselei (kuni 2022 aastani T80- SVVKV, alates 2023 ITTA0),  Sotsiaalministeerium ( kuni 2022 aastani T80-SOM, alates 2023 ITT10),  Sotsiaalkindlustusamet (kuni 2022 aastani T80-SKA, alates 2023 ITT30),  Terviseamet ( kuni 2022 aastani T80-TA, alates 2023 ITT70),  Tervise Arengu Instituut (kuni 2022 aastani T80-TAI, alates 2023 ITT90). Teenuseid tarbivad endised Sotsiaalministeeriumi haldusala asutused on:  Astangu Kutserehabilitatsiooni Keskus (2022 aastani T80-ASTANGU; alates 2023 ITT60),  Tööinspektsioon (kuni 2022 aastani T80-TI, alates 2023 ITT40),  Riikliku Lepitaja Kantselei ( kuni 2022 aastani T80-RLB alates 2023 ITT50). Väljaspool Sotsiaalministeeriumi haldusala asutustele osutatud teenused suunatakse Sotsiaalministeeriumile. Kulude kajastamine Kulude suunamiseks kasutatakse vastavalt TEHIKu vajadustelejärgmiseid käitureid (Driver) ehk jaotusreegleid: 1) Standard; 2) Jaota võrdselt (Evenly Assigned) 3) Protsent (Percentage); 4) Töötajate arv 5) Andmemaht (kasutusel kuni 2022); 13 Tervise ja Heaolu Infosüsteemide Keskuse TERE KAIS juhend Standard käitur jagab kulud protsentuaalselt, kuid protsendi sisestamise asemel kasutatakse alus- ehk naturaalandmeid. Jaota võrdselt käitur jagab kulud võrdses ulatuses ehk protsenti pole eraldi vaja välja arvestada. Täpsemad käiturite jaotused on kajastatud vastava aasta ECE tabelis. Joonis: Käiturite seadistus tarkvaras CPM TEHIKu kulud Moodulisse 2 sisestatakse vaadeldava perioodi kulud (vastava aasta mudeli EG projektis ECE tabelis kolmas leht). Sisendkulude perioodiliseks kogumiseks kasutatakse järgmiseid raamatupidamise tarkvara SAP raporteid: 1) RP004 „Tekkepõhised detailsed tehingud maksukuludeta“ – kajastab kõiki kulusid; 2) HR025 „Palgakulu kontolaiendite lõikes“ – kajastab kõikide ametikohtade tööjõukulusid (palk ja maksud). Eelnimetatud andmed on koondatud EG projekti tabelisse T80_TAITMINE. Moodulisse 2 on seadistatud järgmised dimensioonid: ASUTUS, RESS, ORG, LIIK, KONTO, EAP, OBJ, WBS, GRANT, COFOG ja TP. SAP-i andmetega sisustatakse järgmised dimensioonid: RESS, ORG, LIIK, KONTO, OBJ, WBS, GRANT ja COFOG. Dimensiooni ASUTUS märgitakse alati TEHIK-u administratiivne tunnus, mis on sätestatud eelarveklassifikaatoris. Moodulisse 2 on seadistatud 11 dimensiooni ja nende kasutamise eesmärk on järgmine. Tabel: Moodulisse 2 seadistatud dimensioonide nimekiri Mooduli Dimensiooni Dimensiooni Selgitus kood järjekord kood moodulis Module2 1 ASUTUS Dimensioonis kajastatakse TEHIKu administratiivne tunnus, mis on sätestatud eelarveklassifikaatoris. Module2 2 RESS Dimensioonis RESS:  kajastatakse tööjõukulude puhul (va erisoodustuskulud) ametikohtade grupid (st tööjõukulud sisestatakse ametikoha gruppide lõikes);  muul juhul kajastatakse SAP-is ressurss/kulukoht väljal olev tunnus; 14 Tervise ja Heaolu Infosüsteemide Keskuse TERE KAIS juhend Module2 3 ORG Dimensioonis kajastatakse eelarveklassifikaatori alusel seatud asutuse struktuuriüksuse tunnus. Module2 4 LIIK Dimensioonis kajastatakse eelarveklassifikaatori alusel seatud eelarve liik. Module2 5 KONTO Dimensioonis kajastatakse avaliku sektori finantsarvestuse ja –aruandluse juhendi alusel seatud raamatupidamise konto. Module2 6 EAP Alates 01.01.2022 kehtetu ning mudelis tuleb kajastada dimensiooni väärtust „None“ Module2 7 OBJ Dimensioonis kajastatakse eelarveklassifikaatori alusel seatud eelarve objekt, mida kasutatakse eelarve sihtotstarbe täpsustamiseks. Selle puudumisel märgitakse „None“. Module2 8 WBS Dimensioonis kajastatakse WBS kood, mis viitab tegevusele, millega seoses kulu tehakse. WBS koodi järgi suunatakse kulu teenusesse/tugiteenusesse. Kui suunamiseks pole WBS vajalik või on puudu märgitakse „None“. Module2 9 GRANT Dimensioonis kajastatakse välistoetuse kood, selle puudumisel märgitakse „None“. Module2 10 COFOG Dimensioonis kajastatakse avaliku sektori finantsarvestuse ja –aruandluse juhendi alusel seatud tegevusala 5-kohalised koodid (Classification of the Functions of Government).TEHIKus 10900 Module2 11 TP Dimensioonis kajastatakse tehingupartneri kood, mis väljendab üksust, kellega tehing tehti. Selle puudumisel märgitakse „None“. Eelarves sisestatakse summad kahekohalise konto detailsuses. Eranditeks on tulud, mis sisestatakse kolme- kuni kuuekohalisena, ning käibemaks, mis sisestatakse kuuekohalisena. Kuuekohalisena kajastatakse kontod algusega: 32370, 32371, 32372, 32375, 32380, 32383, 32384, 32387, 32388, 32389, 60100, 320, 383. Neljakohalisena kajastatakse kontod algusega: 1032, 1532, 1537, 3000, 3001, 3020, 3025, 3026, 3040, 3042, 3043, 3230, 3231, 3232, 3233, 3823, 3825, 3826, 3827, 322, 388. Kolmekohalisena kajastatakse kontod algusega: 101, 101, 150, 151, 208, 258, 303, 305, 358, 359, 381, 600, 65, 45. Täitmise andmed esitatakse vähemalt neljakohalise konto detailsuses. Eranditeks on tööjõukulud (kolmekohalised), käibemaks (kuuekohalised) ning tulud. Kuuekohalisena kajastatakse kontod algusega: 32370, 32371, 32372, 32375, 32380, 32383, 32384, 32387, 32388, 32389, 60100, 320, 383. Moodulist 2 suunatakse kulud edasi moodulisse 3, 5 või 9. Moodulisse 3 suunatakse tööjõuga seotud kulud (nt ITT80-TKTEH (TEHIKu töötajate töökohateenus), kinnisvaraga seotud ressursid, 15 Tervise ja Heaolu Infosüsteemide Keskuse TERE KAIS juhend tööjõukulud, mida ei saa otse 5-sse moodulisse suunata). Moodulisse 9 suunatakse tulud, investeeringud ning käibemaks. Kõik teised kulud suunatakse 5. moodulisse. Moodulist 5 suunatakse kulud edasi teenustele vastavalt TEHIKu kulumudeli koostamise juhendites sätestatule. Kulude suunamise kord Kulude suunamiseks on mitmeid võimalikke kombinatsioone: Moodul Moodul Moodul Sisemised Põhiteenus Klient 2 9 10 Moodul Moodul Moodul Moodul Sisemised Ress1 Põhiteenus Klient 2 5 9 10 Moodul Moodul Moodul Moodul Moodul Sisemised Ress3 Ress1 Põhiteenus Klient 2 3 5 9 10 Moodul Moodul Moodul Moodul Moodul Sisemised Ress1 Tugiteenus Põhiteenus Klient 2 5 7 9 10 1. Moodul 2-> moodul 9-> moodul 10 – kasutatakse tulude, investeeringute ning käibemaksu suunamiseks. Kõikidel nendel juhtudel on kliendiks Sotsiaalministeerium. 2. Reeglina suunatakse kulud moodul 2 -> moodul 5-> moodul 9-> moodul 10 3. Moodul 2 -> moodul 3-> moodul 5-> moodul 9-> moodul 10 suunamist kasutatakse kui kulusid on vaja jaotada enne viiendat moodulit. Kasutatakse näiteks kinnisvara ressursside puhul ja ITT80-TKTEH. Kulud jaotatakse ametikohtade ressurssidele võttes arvesse täistööajale taandatud töötajate arvu. 4. Moodul 2 -> moodul 5-> moodul 7-> moodul 9-> moodul 10 suunamist kasutatakse tugiteenustega seotud tööjõukulude jaotamisel. Tööjõukuludega seotud kulude suunamine Tööjõukulud ja tööjõukulude ressurssidel kajastatud koolitus, lähetus jms kulud suunatakse moodulist 2 moodulisse 3 või 5. Suunamiste tegemisel kasutatakse käiturit protsent. Kolmandasse moodulisse suunatakse tööjõukulud, mis on seotud ressursiga ITT80-TKTEH (nt AKT80-YS1 (ITT80- WIKI TEHIKu osa), ITT80-IN6 (Microsofti TEHIKu osa)). Moodulist 3 suunatakse kulud edasi moodulisse 5 kasutades käiturit protsent (AKT80-...) või töötajate arv (ITT80-TKTEH, KIT80-.....). Moodulist 5 suunatakse moodulisse 7 või 9 kasutades käiturit protsent. Protsent on arvestatud tööaja hinnangu põhjal v.a kasutajatugi. Tööajahinnastamist tehakse üks kord aastas. Kasutajatoe tööaja jagamise aluseks on võetud pöördumiste arv ning selle põhjal arvutatud protsent. Moodulisse 7 suunatakse tugiteenustega seotud tööjõukulud (nt AKT80-YD1, AKT80-YF1). 16 Tervise ja Heaolu Infosüsteemide Keskuse TERE KAIS juhend Majandamis- ja muude kuludega seotud kulude suunamine Majandamiskulud suunatakse moodulist 2 moodulisse 3 või 5 vastavalt ressursile. Moodulisse 3 suunatakse ITT80-TKTEH ja kinnisvaraga seotud ressursid. Moodulist 3 suunatakse kulud AK ressurssidele kasutades käiturit töötajate arv. Moodulisse viis suunatakse kõik eespool nimetamata ressursitunnustega kulud. Moodulist 5 suunatakse moodulisse 7 või 9. Moodulisse 7 suunatakse tugiteenustega seotud tööjõukulud (nt AKT80-YD1, AKT80-YF1, MKT80-YLD (tugiteenus T80- PERSONAL) ja ITT80-WTEH (tugiteenus T80- KOMMUNIKATSIOON). Tugiteenuste, infoturbe ja baasinfra kulude jaotamiseks on arvestatud protsent asutuse töötajate tööajahinnangu põhjal. Arvestusse pole võetud tugiteenustega seotud töötajaid. Põhiteenuste suunamine klientidele Kõik TEHIK hinnastatud põhiteenused suunatakse avaliku teenuse osutamiseks laiali sotsiaalministeeriumi asutuste vahel. Kulude suunamine toimub moodulist 9 moodulisse 10. Moodulis 9 dimensioonis ASUTUS kajastatakse TEHIK-u tunnus T80. Dimensioonis PTEEN kajastatakse teenus, millega kulu on seotud. Dimensiooni KLIENT märgitakse „None“, va juhul kui täpsema suunamise jaoks on vaja väli andmetega sisustada. Moodulis 10 dimensioonis PTEEN kajastatakse teenus, millega kulu on seotud. Dimensioonis RESS märgitakse asutuse tunnus, kellele avalikku teenust osutatakse. Dimensiooni KLIENT märgitakse Kliendi tunnus, mis peab kattuma ressursi tunnusega. Näiteks Sotsiaalkindlustusameti kliendi kood on T80-SKA ja ressursi kood on ITT30. Alates 2023 on märgitakse kliendi koodiks tunnus, mis peab kattuma ressursi tunnusega: nt Sotsiaalkindlustusameti kliendi kood T30 ja ressurssi tunnus ITT30. Endiste Sotsiaalministeeriumi valitsemisala asutuste (nt Tööinspektsioon ja Astangu Kutserehabilitatsiooni Keskus) suunamisel on alates 01.07.2023 ressurssiks asutuse ja kliendiks Sotsiaalministeeriumi kood. Põhiteenuste suunamine klientidele toimub käituritega (ECE tabelis): 1) jaota võrdselt, 2) töötajate arv, 3) protsent. Käituriga jaota võrdselt suunatakse klientidele teenused. Käituriga töötajate arv suunatakse klientidele töökohateenus (T80-TK) ja võrguhaldus (T80-VORK). Ülejäänud teenused suunatakse käituriga protsent. Enamus teenuste puhul suunatakse ühele kliendile 100% teenusest. Erisusteks teenused analüüs (ITT80-ANALUUS), ITT80-DELTA, Tableau (T80-TABLE), Wiki (T80-WIKI), videokonverentsiteenus (T80-VKS). Investeeringute kajastamine Investeeringud suunatakse TEHIK-u eelarvemudelis otse põhiteenustele ja kliendiks märgitakse Sotsiaalministeerium. Enne investeeringute suunamist kliendile suunatakse investeeringud moodulist 2 otse moodulisse 9. 17 Tervise ja Heaolu Infosüsteemide Keskuse TERE KAIS juhend Tulude kajastamine Tulud kajastatakse programmiüleselt eelarvemudelis ja kliendiks märgitakse Sotsiaalministeerium. Enne tulude suunamist kliendile suunatakse tulud moodulist 2 otse moodulisse 9. 18 Tervise ja Heaolu Infosüsteemide Keskuse TERE KAIS juhend III Mudeli haldamine Mudeli kasutamine Paigaldustabelite genereerimiseks kasutatakse SAS EG programmi. Uue projekti loomiseks on vormid kättesaadavad terminalis kaustas: X:\Koolitus\Kulumudeli loomise ja haldamise koolitus. TEHIKu 2023-2026 EG projekti nimi on Paigaldustabel_2023_2026 Eve muudetud ning see asub V:\Finants\6. Teenuste hinnastamine\Kulumudel up to date\EG projektid. TEHIKu 2024-2027 EG projekti nimi on Paigaldustabel_2024_2027 ning see asub V:\Finants\6. Teenuste hinnastamine\Kulumudel up to date\EG projektid. 19 Tervise ja Heaolu Infosüsteemide Keskuse TERE KAIS juhend Joonis: EG projekt Paigaldustabel_2022_2025 Suunamiste ning eelarvete andmed asuvad EG projektis tabelis ECE tabel 202_ eelarve (paigaldustabel). Iga aasta kohta tuleb teha uus EG projekt. Projektist tuleb ECE tabel vahetada iga aasta kohta eraldi. Täitmise andmed tulevad automaatselt faili T80_TAITMINE. Lehele Reeglid sisestatakse suunamisreeglid ning REEGLITE_JRK millises järjekorras reegleid arvestatakse. Nende lehtede põhjal tekkib Assignment (suunamiste) tabel. Lehele ECE_.....(aasta) sisestatakse eelarvete summad vajalike tunnuste lõikes. Projektis on kaks kontrolli: 20 Tervise ja Heaolu Infosüsteemide Keskuse TERE KAIS juhend 1. HTML-ECE kontroll – salvestatud protsess sisendandmete (nii eelarve stsenaariumid kui täitmine) kontrollimiseks. 2. HTML-CPM_paigaldustabelid – salvestatud protsess suunamata summade kontrollimiseks. Protsessi tulemusena tekkivad kõik vajalikud paigaldustabelid CPMi importimiseks. Mudeli info importimiseks CPMi tuleb kasutada järgmisi seadeid: File-Import-Model Data Vali tabeli asukoht vajutades Data and Location aknas Browse nuppu. Selle rea kõrval Browse nupu kasutamine võib rakenduse töö katkestada. Edasi minemiseks vajutada OK nuppu. Vali mudel, millesse soovid andmeid importida. 21 Tervise ja Heaolu Infosüsteemide Keskuse TERE KAIS juhend Vali ainult järgmisel kahel pildid valitud andmed: 22 Tervise ja Heaolu Infosüsteemide Keskuse TERE KAIS juhend Vali Next Vali Next 23 Tervise ja Heaolu Infosüsteemide Keskuse TERE KAIS juhend Vali Next Vali Finish Kui andmed on imporditud vajuta calculate Costs: 24 Tervise ja Heaolu Infosüsteemide Keskuse TERE KAIS juhend Järgmise sammuna tuleb koostada kuup. Enne kuubi genereerimist kontrollida kuubi asukoht – Tools-Metadata Server Options. Library peab olema T80. Kuubi genereerimine – Model – Generate Cubes 25 Tervise ja Heaolu Infosüsteemide Keskuse TERE KAIS juhend Alates 2023 on kasutusel PIPE_UUENDAMINE Peale kuubi valmimist tuleb avada EG-s PIPE_UUENDAMISE projekt. Esimest korda leiad PIPE_uuendamise projekti: V:\Finants\6. Teenuste hinnastamine\Kulumudel up to date\EG projektid Andmete laadimiseks SAS VAsse tuleb vajutada nuppu Run. Mõne sekundi pärast avaneb aken, kus tuleb teha vajalik valik, mida soovitakse uuendada. 26 Tervise ja Heaolu Infosüsteemide Keskuse TERE KAIS juhend Andmete laadimiseks SAS VAsse tuleb vajutada nuppu Run. Va-s vali 27 Tervise ja Heaolu Infosüsteemide Keskuse TERE KAIS juhend Aruandlus 1. TEHIKU kulude ja eelarve aruandlus toimub VA keskkonnas. 2. Aruandluse koostamise eest vastutab kulumudeli koostaja ja rakendajad. 3. Aruannete vaatajate kohta esitab TEHIK-u struktuuriüksuse juht üldosakonnale nimekirja töötajatest, kellele on vajalik kasutajaõiguste loomine keskkonnas. Vastavalt taotlustele taotleb üldosakond rahandusministeeriumilt kasutajatel õigused VA keskkonna kasutamiseks. Selleks tuleb saata kiri [email protected], mis sisaldab järgmist informatsiooni kasutaja andmete kohta: • ees- ja perekonnanimi; • isikukood; • e-posti aadress • millised on kasutaja õigused: kas modelleerija, kujundaja või vaatleja. 4. Aruandluskeskkonna kasutamise väljaõppe eest aruannete vaatajatele vastutab üldosakonna juhataja. 28