Programmi EE_Research juhtimiskulude kontroll-leht

Kontroll-leht Norra ja EMP toetuste tehnilise abi ja kahepoolsete suhete fondi RKA kulude ja PO juhtimiskulude kontrollimisel Meetme nr 2014-2021.1.3 Balti teaduskoostööprogramm Toetuse saaja Haridus- ja Teadusministeerium Projekti nr 2014-2021.1.03.18-0002 Balti teaduskoostööprogrammi juhtimiskulud Finantsvahearuande nr FPR Maksekorralduse nr SFOSis PO36941; PO37677; PO38308 Maksetaotlustes abikõlblik summa kokku EUR 70 113,18 Valimi moodustamise Valimi alusel kontrollitud Kontrolli ulatus: aluseks olev abikõlblik summa kokku EUR summa* EUR Kontrolli on teostatud riskipõhiselt 17,4% ulatuses valimi 64 015,83 10 673,77 aluseks olevast summast *abikõlblikust summast on maha arvatud ühtse määra alusel tehtud kulud Lõplik maksetaotluste kontrolli info: Summa EUR SFOS MT/KD Maksetaotlustes kajastatud abikõlblikud kulud 70 113,18 Kontrolli käigus tuvastatud mitteabikõlblikud kulud 0,00 Lõplikud abikõlblikud kulud perioodis 70 113,18 Kontrolli tulemusena mitteabikõlblikke kulusid ei tuvastatud. Toetuse saajale on tehtud tähelepanek projekti osakaalu märkimata jätmises töötaja töötasu arvestamise alusdokumendis (tööleping, ametijuhend või käskkiri). Töötaja Kontrolli järeldus: osalemine projektis on tõestatud muul viisil, seega nõustus SA toetuse saaja selgitustega. VM Disain OÜ arve 24274 (20.09.2024) on seotud vale riigihanke viitenumbriga (hange lõppenud). RHR-s on näha, et uus vastavasisuline hange on kehtiv ja ka sama teenuse osutaja on lepinguline partner. Kontroll-lehtedel kontroll-kohtade täitmisel teha märge: JAH veeru lahtrisse, kui tingimus on täielikult täidetud EI veeru lahtrisse, kui tingimus pole täidetud, sh kui on rikutud protseduuri- või menetlusreegleid (lisada faktipõhine lühiinfo tuvastatud vastuolu kohta) MK veeru lahtrisse, kui tingimus ei kohaldu Kontroll-lehel kasutatud lühendid: MT - maksetaotlus kulude hüvitamiseks KD - kuludokument RHS - Riigihangete seadus ÜM - Ühendmäärus (Perioodi 2014-2020 struktuuritoetusest hüvitatavate kulude abikõlblikuks lugemise, toetuse maksmise ning finantskorrektsioonide tegemise tingimused ja kord) N/EMP RM Norra finantsmehhanismi 2014-2021 rakendusmäärus N/EMP tingimused ja kord Aastatel 2014-2021 EMP ja Norra finantsmehhanismist vahendite taotlemise ja kasutamise tingimused ja kord  KULUDOKUMENTIDE KONTROLL I kontrollija Nr Kontroll-koht Viide Märkused JAH EI MK Esitatud kulud on tekkinud ja tõendatud abikõlblikkuse perioodil, kuid ÜM § 2 lg 3-4 enne toetuse väljamaksmist. N/EMP tingimused 1 ja kord § 6, § 8 x N/EMP RM art 8.2, art 8.10 Kulu on põhjendatud, tõhus, sisult arusaadav ning sobiv ja vajalik projekti eesmärkide saavutamiseks. Kulu abikõlbliku osa proportsiooni ÜM § 2 lg 2 2 arvutuskäik on põhjendatud ja arusaadav x N/EMP RM art 8.2 Järgitud on RHSi ja asutuse hankekorda. Kui MT sisaldab riigihangetega seotud kulutusi, on vastavad riigihanked kontrollitud SF või Norra/EMP ÜM § 2 lg 2 Kulureal VM Disain OÜ arve 24274 (20.09.2024) on SFOS-i ekslikult sisestatud lõppenud 3 x rakendussüsteemis eraldi kontroll-lehe alusel. N/EMP RM art 8.15 riigihanke viitenumber 232926. Sama hankijaga on sõmitud uus riigihange RH 257776. Riigihanke numbri korrigeerimine SFOS-is ei ole otstarbekas, kuna projekt on juba lõppenud. Kui käibemaks on abikõlblik, on see kooskõlas käibemaksu abikõlblikkuse ÜM § 4 4 reeglitega. x p 11 Raamatupidamise algdokumendid on vormistatud vastavalt 5 raamatupidamisseaduse § 7 sätestatud nõuetele. RPS § 7 x Projektiga seotud kulud on toetuse saaja (ja partneri) raamatupidamises N/EMP RM art 6 eristatud 8.2.2(e) x Personalikulude arvestamisel on jälgitud lubatud põhimõtteid. ÜM § 3 Haidus- ja Noorteameti töötaja A.L. tööaja proportsioon jaanuar 2025 Norra/EMP projektis ei 7 N/EMP RM art x ole fikseeritud korrektselt (tööleping, ametijuhend, käskkiri). Erinevate kinnituste põhjal on 8.3.1(a), art 8.3.1(b) toetuse saaja tõendanud A.L. töötamise Norra/EMP projektis. Kaudsete kulude hüvitamine on tehtud õigetel alustel ning aritmeetiliselt 8 N/EMP RM art 8.5 x õigesti kajastatud. 9 Esitatud on kõik küsitud dokumendid. x 10 Muud tähelepanekud x Kinnitan andmete õigsust Nimi/kuupäev digiallkirjas Kontroll-lehe täitja: Liina Thalfeldt Kontroll-lehe kontrollija: Jaanus Kants Kontroll-lehe kinnitaja: Karin Viikmaa