Euroopa Regionaalarengufondi projekti nr 2014-2020.4.01.16-0032 “TTÜ arenguprogramm aastateks 2016-2022” PROJEKTIAUDIT: Lõpparuanne

Euroopa Regionaalarengufondi projekti nr 2014-2020.4.01.16-0032 “TTÜ arenguprogramm aastateks 2016-2022” PROJEKTIAUDIT toetuse saaja: Tallinna Tehnikaülikool rakendusüksus: Riigi Tugiteenuste Keskus Lõpparuanne ERF-384/2023 01.02.2024 KOKKUVÕTE AUDITI TULEMUSTEST Auditi tulemus: Auditi töörühm jõudis auditi toimingute läbiviimise tulemusena järeldusele, et toetuse saaja tegevus projekti rakendamisel on olulises osas1 vastavuses kehtivate õigusaktidega. Märge struktuuritoetuse registris2:  märkusteta. Projektiaudit on läbi viidud vastavuses rahvusvaheliste siseauditeerimise kutsetegevuse standarditega. Projektiauditi lõpparuanne avalikustatakse Rahandusministeeriumi koduleheküljel. Täname auditeeritavat auditi läbiviimise ajal osutatud kaasabi, vastutulelikkuse ja koostöö eest. 1 Auditi töörühm on teostanud auditi toimingud asjatundlikult ja nõutava ametialase hoolsusega. Auditi tulemusena antakse auditeeritud objekti kohta põhjendatud kindlustunne, võttes arvesse võimalikku auditi riski, et isegi suhteliselt olulised ebatäpsused võivad jääda avastamata. 2 Olulised tähelepanekud on leiud, mis omavad või võivad omada finantsmõju (st mitteabikõlblikud kulud). Väheolulised tähelepanekud on leiud, mis ei oma finantsmõju, kuid mille lahendamine aitab toetuse saajal vähendada riske projekti edukal elluviimisel. 2  A - OSA 1. Auditi objekt ja auditeeritud kulud 1.1 PROJEKTI ÜLDANDMED Rakenduskava Ühtekuuluvuspoliitika fondide rakenduskava 2014-2020 Prioriteetne suund 2014-2020.3 Tööturule juurdepääsu parandamine ja tööturult väljalangemise ennetamine Meede 2014-2020.3.1 Töövõime toetamise skeemi loomine ja juurutamine Projekti number 2014-2020.4.01.16-0032 struktuuritoetuse registris (edaspidi SFOS) Projekti nimetus TTÜ arenguprogramm aastateks 2016-2022 Toetuse saaja ja partner(id): Tallinna Tehnikaülikool Taotluse rahuldamise otsuse Taotluse rahuldamise otsus nr 26.36-2/1367-14, 06.03.2017; (otsuse muutmise) number ja Taotluse rahuldamise otsuse muutmine nr 26.36-2/1159, 26.03.2018; kuupäev Taotluse rahuldamise otsuse muutmine nr 11.7-3/1534 , 28.12.2020; Taotluse rahuldamise otsuse muutmine nr 11.3-3/1593, 15.12.2021. Rakendusüksus Riigi Tugiteenuste Keskus Projekti kulude abikõlblikkuse 01.01.2016-31.08.2023 periood 1.2 AUDITI LÄBIVIIMISE INFO Alus Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse seaduse § 11 lg 3 ning Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna struktuuritoetuse auditeerimise 2023. a tööplaan3. Eesmärk Hinnang struktuuritoetuse eesmärgipärasele ja õiguspärasele kasutamisele vastavalt Vabariigi Valitsuse 07.08.2014. a määruse nr 127 „Perioodi 2014- 2020 struktuuritoetuse andmise ja kasutamise auditeerimine ” § 4 lõikele 1. Auditi läbiviija(d) Anu Alber, Rahandusministeerium, Finantskontrolli osakond, I auditi talituse juhataja (auditi eest vastutav isik); Ingrid Kuld, Rahandusministeerium, Finantskontrolli osakond, I auditi talituse juhtivaudiitor (auditi juht); Grete Saarniit, Rahandusministeerium, Finantskontrolli osakond, I auditi talituse audiitor (auditi töörühma liige); Pilleriin Masing, Rahandusministeerium, Finantskontrolli osakond, I auditi talituse audiitor (auditi töörühma liige). Auditi läbiviimise aeg 01.11.2023 – 01.02.2024 Metoodika Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna “Projektiauditi käsiraamat”. 3 Tööplaan koostatakse lähtuvalt statistilise valimi moodustamise metoodikast, mille kohaselt on kõikidel projektidel võrdne võimalus valimisse sattuda. 3  Auditi toimingud Auditi toimingute käigus analüüsiti ja hinnati:  projekti tegelikku teostamist,  projekti rakendamist kajastavat dokumentatsiooni,  kulude abikõlblikkust,  projektiga seotud raamatupidamise korraldust,  omafinantseeringu olemasolu,  struktuurifondide sümboolika kasutamist. Valimi metoodika (kui Olukorras, kus projekti väljamaksetaotlus (VMT) koosnes ainult ühetaolistest kohaldub) kuludest, ei olnud mõistlik testida kuludokumentide üldkogumit 100%-liselt ning projekti kuludokumentidest moodustati valim. Valimi moodustamisel lähtuti statistilise valimi moodustamise, MUS (monetary unit sampling) meetodist. Valimi moodustamiseks määrati projekti tehingute üldkogum, milleks olid struktuuritoetuse registrisse sisestatud väljamaksetaotluse (VMT) PO5378 kuluread, kokku 57 rida summas 202 343,95 eurot. Seejärel moodustati kõikidest kuluridadest valim. Lõplik valim on 30 ühikut summas 188 354,59 eurot. 1.3 AUDITEERITUD KULUD (auditi ulatus) Deklareeritud kulude aluseks SFOS MT nr PO5378; olevad väljamaksed makse kuupäev: 20.04.2020; (väljamaksetaotluse SFOS nr, kuupäev, abikõlblik summa abikõlblik summa: 202 343,95 eurot. eurodes) Toetuse ja omafinantseeringu Toetus: 95% (ERDF 85% ja riiklik toetus 10%) osakaal abikõlblikest Omafinantseering: 5% summadest (%) Valimi suurus (eurodes; % 188 354,59 eurot, 93,1% deklareeritud abikõlblikust summast)4 Tuvastatud mitteabikõlblikud kulud (eurodes): 0 eurot. Leitud vea määr (%) 5 0% 4 Kui ei auditeeritud valimi alusel, märgitakse valimi suuruseks väljamaksetaotluse summa eurodes ja auditeeritud kulude osakaaluks 100%. 5 Mitteabikõlblike kulude osakaal tegelikult auditeeritud kuludest (%). Kui auditeeriti valimi alusel, siis mitteabikõlblike kulude osakaal valimi mahust. 4 2. Piirangud Käesolev aruanne on koostatud sõltumatuse ja objektiivsuse põhimõtetest lähtudes. Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse seaduse § 24 punkti 10 alusel on toetuse saaja kohustatud andma audiitori kasutusse tema nõutavad andmed ja dokumendid ning võimaldama audiitoril viibida projektiga seotud ruumides ja territooriumil. Eelnevast tulenevalt järeldavad audiitorid, et kõik auditi käigus esitatud andmed ning muu suuline ja kirjalik teave kajastavad projekti raames teostatud tegevusi korrektselt ja tegelikkusele vastavalt ning on piisavad projektidele hinnangu andmiseks. Täiendava, audiitoritele mitteesitatud / mitteteadaoleva informatsiooni korral oleksid audiitorite järeldused võinud olla teistsugused. 5 B-OSA AUDITI TULEMUSED 1. Struktuuritoetuse eesmärgipärane kasutamine Struktuuritoetust on kasutatud olulises osas otstarbekalt ja sihipäraselt, vastavalt projekti eesmärkidele ja rakendamise tingimustele. 2. Raamatupidamises kajastamine Auditi ulatuses olevad kulud vastavad olulises osas struktuuritoetuse saaja raamatupidamise andmetele. 3. Struktuuritoetuse maht ning ajastus Struktuuritoetuse andmine on toimunud olulises osas ettenähtud mahus ja õigeaegselt ning omafinantseering on tagatud. 4. Hangete läbiviimine Auditi ulatuses hankeid ei olnud. 5. Riigiabi andmine Projekt ei sisalda riigiabi andmist ega vähese tähtsusega abi. 6. Teavitamine ja avalikustamine Struktuuritoetuse saaja on toetuse kasutamisest teavitamisel ning avalikustamisel järginud olulises osas kehtivaid õigusakte. Kinnitame lõpparuande 6 leheküljel. Auditi eest vastutav isik: Auditi juht: Anu Alber Ingrid Kuld I auditi talituse juhataja I auditi talituse juhtivaudiitor Finantskontrolli osakond Finantskontrolli osakond Tallinn, 1. veebruar 2024 6