Ühtekuuluvusfondi projekti
2014-2020.10.01.17-0039
“Põhimaantee 2 (E263) Tallinn-Tartu-Võru-
Luhamaa Põltsamaa-Tartu lõigule 2+1
möödasõidualade rajamine”
PROJEKTIAUDIT
toetuse saaja: Maanteeamet
rakendusüksus: Tarbijakaitse ja Tehnilise
Järelevalve Amet
Lõpparuanne
CF-161/2019
16.01.2020
KOKKUVÕTE AUDITI TULEMUSTEST
Auditi tulemus:
Auditi töörühm jõudis auditi toimingute läbiviimise tulemusena järeldusele, et toetuse
saaja tegevus projekti rakendamisel on olulises osas1 vastavuses kehtivate
õigusaktidega.
Märge struktuuritoetuse registris2:
märkusteta.
Projektiaudit on läbi viidud vastavuses rahvusvaheliste siseauditeerimise kutsetegevuse
standarditega.
Projektiauditi lõpparuanne avalikustatakse Rahandusministeeriumi koduleheküljel.
Täname auditeeritavat auditi läbiviimise ajal osutatud kaasabi, vastutulelikkuse ja koostöö eest.
1
Auditi töörühm on teostanud auditi toimingud asjatundlikult ja nõutava ametialase hoolsusega. Auditi tulemusena antakse auditeeritud
objekti kohta põhjendatud kindlustunne, võttes arvesse võimalikku auditi riski, et isegi suhteliselt olulised ebatäpsused võivad jääda
avastamata.
2
Olulised tähelepanekud on leiud, mis omavad või võivad omada finantsmõju (st mitteabikõlblikud kulud). Väheolulised tähelepanekud
on leiud, mis ei oma finantsmõju, kuid mille lahendamine aitab toetuse saajal vähendada riske projekti edukal elluviimisel.
2
A - OSA
1. Auditi objekt ja auditeeritud kulud
1.1 PROJEKTI
ÜLDANDMED
Rakenduskava Ühtekuuluvuspoliitika fondide rakenduskava 2014-2020
Prioriteetne suund Jätkusuutlik transport
Meede Üleriigiliste ja rahvusvaheliste ühenduste arendamine
Projekti number 2014-2020.10.01.17-0039
struktuuritoetuse
registris (edaspidi
SFOS)
Projekti nimetus Põhimaantee 2 (E263) Tallinn-Tartu-Võru-Luhamaa Põltsamaa-
Tartu lõigule 2+1 möödasõidualade rajamine
Toetuse saaja ja Maanteeamet
partner(id):
Taotluse rahuldamise Tarbijakaitse ja Tehnilise Järelevalve Ameti peadirektori asetäitja
otsuse (otsuse 11.04.2017. a kk nr 1-10/17-017, mida on muudetud 05.10.2018. a
muutmise) number ja kk-ga nr 1-10/18-015-TI ja 08.02.2019. a kk-ga nr 1-10/19-007-TI
kuupäev
Rakendusüksus Tarbijakaitse ja Tehnilise Järelevalve Amet
Projekti kulude 21.10.2016-31.12.2018
abikõlblikkuse periood
1.2 AUDITI LÄBIVIIMISE INFO
Alus Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse seaduse § 11 lg 3 ning
Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna struktuuritoetuse
auditeerimise 2019. a tööplaan3.
Eesmärk
Hinnang struktuuritoetuse eesmärgipärasele ja õiguspärasele
kasutamisele vastavalt Vabariigi Valitsuse 07.08.2014. a määruse
nr 127 „Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse andmise ja
kasutamise auditeerimine ” § 4 lõikele 1.
Auditi läbiviija(d) Alice Niinemäe, audiitor, AS Deloitte Audit Eesti (auditi läbiviija)
Roman Kruus, audiitor, AS Deloitte Audit Eesti (auditi läbiviija)
Britt Marie Kutser, audiitor, AS Deloitte Audit Eesti (auditi juht)
Erki Usin, juhatuse liige, AS Deloitte Audit Eesti (auditi eest vastutav
isik)
Auditi läbiviimise aeg
28.07.2019-16.01.2020
Metoodika Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna “Projektiauditi
käsiraamat”.
3
Tööplaan koostatakse lähtuvalt statistilise valimi moodustamise metoodikast, mille kohaselt on kõikidel
projektidel võrdne võimalus valimisse sattuda.
3
Toimingud toetuse Auditi läbiviimisel analüüsiti ja hinnati:
saaja juures
projekti tegelikku teostamist,
projekti rakendamist kajastavat dokumentatsiooni,
kulude abikõlblikkust,
projektiga seotud raamatupidamise korraldust,
omafinantseeringu olemasolu,
struktuurifondide sümboolika kasutamist.
1.3 AUDITEERITUD KULUD (auditi ulatus)
Deklareeritud kulude SFOS nr 49142, 10.09.2018 - 1 012 794,33 eurot
aluseks olevad
väljamaksed
(väljamaksetaotluse
SFOS nr, kuupäev,
abikõlblik summa
eurodes)
Toetuse ja Toetus: ~ 67,46%
omafinantseeringu Omafinantseering: ~ 32,54%
osakaal abikõlblikest
summadest (%)
Valimi suurus (eurodes; 1 012 794,33 eurot - 100 %
% deklareeritud
abikõlblikust summast)4
Tuvastatud mitteabikõlblikud kulud (eurodes): 0,00 €
Leitud vea määr (%) 5 0,00%
2. Piirangud
Käesolev aruanne on koostatud sõltumatuse ja objektiivsuse põhimõtetest lähtudes.
Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse seaduse § 24 punkti 10 alusel on toetuse saaja kohustatud
andma audiitori kasutusse tema nõutavad andmed ja dokumendid ning võimaldama audiitoril viibida
projektiga seotud ruumides ja territooriumil. Eelnevast tulenevalt järeldavad audiitorid, et kõik auditi
käigus esitatud andmed ning muu suuline ja kirjalik teave kajastavad projekti raames teostatud
tegevusi korrektselt ja tegelikkusele vastavalt ning on piisavad projektidele hinnangu andmiseks.
Täiendava, audiitoritele mitteesitatud / mitteteadaoleva informatsiooni korral oleksid audiitorite
järeldused võinud olla teistsugused.
4 Kui ei auditeeritud valimi alusel, märgitakse valimi suuruseks väljamaksetaotluse summa eurodes ja
auditeeritud kulude osakaaluks 100%.
5 Mitteabikõlblike kulude osakaal tegelikult auditeeritud kuludest (%). Kui auditeeriti valimi alusel, siis
mitteabikõlblike kulude osakaal valimi mahust.
4
B-OSA
AUDITI TULEMUSED
1. Struktuuritoetuse eesmärgipärane kasutamine
Struktuuritoetust on kasutatud olulises osas otstarbekalt ja sihipäraselt, vastavalt projekti
eesmärkidele ja rakendamise tingimustele.
2. Raamatupidamises kajastamine
Auditi ulatuses olevad kulud vastavad olulises osas struktuuritoetuse saaja/partneri raamatupidamise
andmetele.
3. Struktuuritoetuse maht ning ajastus
Struktuuritoetuse andmine on toimunud olulises osas ettenähtud mahus ja õigeaegselt ning
omafinantseering on tagatud.
4. Hangete läbiviimine
Struktuuritoetuse saaja on hanked läbi viinud olulises osas vastavalt kehtivatele õigusaktidele.
5. Riigiabi andmine
Toetus ei sisalda riigiabi andmist ega vähese tähtsusega abi.
6. Teavitamine ja avalikustamine
Struktuuritoetuse saaja on toetuse kasutamisest teavitamisel ning avalikustamisel järginud olulises
osas kehtivaid õigusakte.
Kinnitame lõpparuande 5 leheküljel.
Auditi eest vastutav isik: Auditi juht:
Erki Usin Britt Marie Kutser
Juhatuse liige Audiitor
AS Deloitte Audit Eesti AS Deloitte Audit Eesti
Tallinn,16.01.2020
5
Hr Priit Sauk
Maanteeamet Meie 17.01.2020 nr 10-5/398-1
[email protected]
Auditi lõpparuande edastamine
Austatud härra Sauk
Edastame Teile projekti nr 2014-2020.10.01.17-0039 „Põhimaantee 2 (E263) Tallinn-Tartu-Võru-
Luhamaa Põltsamaa - Tartu möödasõidualade rajamine“ auditi lõpparuande nr CF-161/2019.
Auditi eesmärk oli anda hinnang struktuuritoetuse kasutamisele Vabariigi Valitsuse 7. augusti
2014. a määruse nr 127 „Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse andmise ja kasutamise
auditeerimine” § 4 lõike 1 järgi.
Täname Teid meeldiva koostöö ja osutatud abi eest.
Lugupidamisega
(allkirjastatud digitaalselt)
Kaur Siruli
Finantskontrolli osakonna juhataja
Lisa:
Auditi lõpparuanne (5 lehel)
Sama:
Hr Kaur Kajak, Tarbijakaitse ja Tehnilise Järelevalve Amet (
[email protected])
Teadmiseks:
Hr Taavi Aas, Majandus- ja kommunikatsiooniministeerium (
[email protected]);
Hr Martin Karro, Riigi Tugiteenuste Keskus (
[email protected]);
Pr Karin Viikmaa, Riigi Tugiteenuste Keskus (
[email protected]).
Anu Alber 611 3181
[email protected]
Suur-Ameerika 1 / 10122 Tallinn / 611 3558 /
[email protected] / www.rahandusministeerium.ee
registrikood 70000272