Ühtekuuluvusfondi projekti
2014-2020.10.01.17-0043
“Riigitee nr 4 (E67) Tallinn - Pärnu - Ikla
Tallinna piiri-Topi sõlme rekonstrueerimine”
PROJEKTIAUDIT
toetuse saaja: Maanteeamet
rakendusüksus: Tarbijakaitse ja Tehnilise
Järelevalve Amet
Lõpparuanne
CF-162/2019
10.10.2019
KOKKUVÕTE AUDITI TULEMUSTEST
Auditi tulemus:
Auditi töörühm jõudis auditi toimingute läbiviimise tulemusena järeldusele, et toetuse saaja
tegevus projekti rakendamisel on olulises osas1 vastavuses kehtivate õigusaktidega.
Märge struktuuritoetuse registris2:
märkusteta.
Projektiaudit on läbi viidud vastavuses rahvusvaheliste siseauditeerimise kutsetegevuse standarditega.
Projektiauditi lõpparuanne avalikustatakse Rahandusministeeriumi koduleheküljel.
Täname auditeeritavat auditi läbiviimise ajal osutatud kaasabi, vastutulelikkuse ja koostöö eest.
1
Auditi töörühm on teostanud auditi toimingud asjatundlikult ja nõutava ametialase hoolsusega. Auditi tulemusena antakse auditeeritud objekti kohta
põhjendatud kindlustunne, võttes arvesse võimalikku auditi riski, et isegi suhteliselt olulised ebatäpsused võivad jääda avastamata.
2
Olulised tähelepanekud on leiud, mis omavad või võivad omada finantsmõju (st mitteabikõlblikud kulud). Väheolulised tähelepanekud on leiud, mis
ei oma finantsmõju, kuid mille lahendamine aitab toetuse saajal vähendada riske projekti edukal elluviimisel.
2
A - OSA
1. Auditi objekt ja auditeeritud kulud
1.1 PROJEKTI
ÜLDANDMED
Rakenduskava Ühtekuuluvuspoliitika fondide rakenduskava 2014-2020
Prioriteetne suund Jätkusuutlik transport
Meede Üleriigiliste ja rahvusvaheliste ühenduste arendamine
Projekti number 2014-2020.10.01.17-0043
struktuuritoetuse registris
(edaspidi SFOS)
Projekti nimetus Riigitee nr 4 (E67) Tallinn - Pärnu - Ikla Tallinna piiri-Topi sõlme
rekonstrueerimine
Toetuse saaja ja Toetuse saaja: Maanteeamet
partner(id): Projekti partner: Tallinna Keskkonna- ja Kommunaalamet
Taotluse rahuldamise Toetuse rahuldamise otsus: Tehnilise Järelevalve Ameti peadirektori
otsuse (otsuse muutmise) 14.03.2018. a käskkiri nr 1-10/18-008-TI;
number ja kuupäev Toetuse rahuldamise otsuse muutmise otsus: Tarbijakaitse ja Tehnilise
Järelevalve Ameti peadirektori 11.03.2019. a käskkiri nr 1-10/19-008-TI
Rakendusüksus Tarbijakaitse ja Tehnilise Järelevalve Amet
Projekti kulude 03.03.2017-31.12.2020
abikõlblikkuse periood
1.2 AUDITI LÄBIVIIMISE INFO
Alus Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse seaduse § 11 lg 3 ning
Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna struktuuritoetuse
auditeerimise 2019. a tööplaan3.
Eesmärk
Hinnang struktuuritoetuse eesmärgipärasele ja õiguspärasele kasutamisele
vastavalt Vabariigi Valitsuse 07.08.2014. a määruse nr 127 „Perioodi 2014-
2020 struktuuritoetuse andmise ja kasutamise auditeerimine ” § 4 lõikele 1.
Auditi läbiviija(d) Alice Niinemäe, audiitor, AS Deloitte Audit Eesti (auditi läbiviija)
Roman Kruus, audiitor, AS Deloitte Audit Eesti (auditi läbiviija)
Britt Marie Kutser, audiitor, AS Deloitte Audit Eesti (auditi juht)
Erki Usin, juhatuse liige, AS Deloitte Audit Eesti (auditi eest vastutav isik)
Auditi läbiviimise aeg
28.07.2019-26.09.2019
Metoodika Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna “Projektiauditi
käsiraamat”.
3
Tööplaan koostatakse lähtuvalt statistilise valimi moodustamise metoodikast, mille kohaselt on kõikidel projektidel
võrdne võimalus valimisse sattuda.
3
Toimingud toetuse saaja Auditi läbiviimisel analüüsiti ja hinnati:
juures
projekti tegelikku teostamist,
projekti rakendamist kajastavat dokumentatsiooni,
kulude abikõlblikkust,
projektiga seotud raamatupidamise korraldust,
omafinantseeringu olemasolu,
struktuurifondide sümboolika kasutamist.
1.3 AUDITEERITUD KULUD (auditi ulatus)
Deklareeritud kulude SFOS nr 50364, 26.10.2018 - 546 229,24 eurot
aluseks olevad
väljamaksed
(väljamaksetaotluse SFOS
nr, kuupäev, abikõlblik
summa eurodes)
Toetuse ja Toetus: 85%
omafinantseeringu osakaal Omafinantseering: 15%
abikõlblikest summadest
(%)
Valimi suurus (eurodes; % 546 229,24 eurot - 100 %
deklareeritud abikõlblikust
summast)4
2. Piirangud
Käesolev aruanne on koostatud sõltumatuse ja objektiivsuse põhimõtetest lähtudes.
Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse seaduse § 24 punkti 10 alusel on toetuse saaja kohustatud andma audiitori
kasutusse tema nõutavad andmed ja dokumendid ning võimaldama audiitoril viibida projektiga seotud ruumides
ja territooriumil. Eelnevast tulenevalt järeldavad audiitorid, et kõik auditi käigus esitatud andmed ning muu
suuline ja kirjalik teave kajastavad projekti raames teostatud tegevusi korrektselt ja tegelikkusele vastavalt ning
on piisavad projektidele hinnangu andmiseks. Täiendava, audiitoritele mitteesitatud / mitteteadaoleva
informatsiooni korral oleksid audiitorite järeldused võinud olla teistsugused.
4
Kui ei auditeeritud valimi alusel, märgitakse valimi suuruseks väljamaksetaotluse summa eurodes ja auditeeritud kulude
osakaaluks 100%.
4
B-OSA
AUDITI TULEMUSED
1. Struktuuritoetuse eesmärgipärane kasutamine
Struktuuritoetust on kasutatud olulises osas otstarbekalt ja sihipäraselt, vastavalt projekti eesmärkidele ja
rakendamise tingimustele.
2. Raamatupidamises kajastamine
Auditi ulatuses olevad kulud vastavad olulises osas struktuuritoetuse saaja/partneri raamatupidamise andmetele.
3. Struktuuritoetuse maht ning ajastus
Struktuuritoetuse andmine on toimunud olulises osas ettenähtud mahus ja õigeaegselt ning omafinantseering on
tagatud.
4. Hangete läbiviimine
Struktuuritoetuse saaja on auditeeritud hanke läbi viinud olulises osas vastavalt kehtivatele õigusaktidele.
5. Riigiabi andmine
Toetus ei sisalda riigiabi andmist ega vähese tähtsusega abi.
6. Teavitamine ja avalikustamine
Struktuuritoetuse saaja on toetuse kasutamisest teavitamisel ning avalikustamisel järginud olulises osas
kehtivaid õigusakte.
Kinnitame lõpparuande 5 leheküljel.
Auditi eest vastutav isik: Auditi juht:
Erki Usin Britt Marie Kutser
Juhatuse liige Audiitor
AS Deloitte Audit Eesti AS Deloitte Audit Eesti
Tallinn, 10.10.2019
Koht, kuupäev
5
Hr Priit Sauk
Maanteeamet Meie 11.10.2019 nr 10-5/6250-1
[email protected]
Auditi lõpparuande edastamine
Austatud härra peadirektor
Edastame Teile projekti nr 2014-2020.10.01.17-0043 „Riigitee nr 4 (E67) Tallinn - Pärnu - Ikla
Tallinna piiri-Topi sõlme rekonstrueerimine“ auditi lõpparuande nr CF-162/2019.
Auditi eesmärk oli anda hinnang struktuuritoetuse kasutamisele Vabariigi Valitsuse 7. augusti
2014. a määruse nr 127 „Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse andmise ja kasutamise
auditeerimine” § 4 lõike 1 järgi.
Täname Teid meeldiva koostöö ja osutatud abi eest.
Lugupidamisega
(allkirjastatud digitaalselt)
Kaur Siruli
Finantskontrolli osakonna juhataja
Auditeeriva asutuse juht
Lisa:
Auditi lõpparuanne (5 lehel)
Sama:
Hr Kaur Kajak, Tarbijakaitse ja Tehnilise Järelevalve Amet (
[email protected]);
Teadmiseks:
Hr Taavi Aas, Majandus- ja kommunikatsiooniministeerium, (
[email protected]);
Hr Martin Karro, Riigi Tugiteenuste Keskus (
[email protected]);
Pr Karin Viikmaa, Riigi Tugiteenuste Keskus (
[email protected]).
Anu Alber 611 3181
[email protected]
Suur-Ameerika 1 / 10122 Tallinn / 611 3558 /
[email protected] / www.rahandusministeerium.ee
registrikood 70000272