Programmi EE_Climate juhtimiskulude kontroll-leht 23.11.2023

Kontroll-leht Norra ja EMP toetuste tehnilise abi ja kahepoolsete suhete fondi RKA kulude ja PO juhtimiskulude kontrollimisel Meetme nr 2014-2021.1.6 Climate Change Mitigation and Adaptation Toetuse saaja Kliimaministeerium Projekti nr 2014-2021.1.06.20-0001 Juhtimiskulud Finantsvahearuande nr IFR6; IFR7 Maksekorralduse nr SFOSis PO8385; PO16045 Maksetaotlustes abikõlblik summa kokku 74 471,83 EUR Valimi moodustamise Valimi alusel kontrollitud Kontrolli ulatus: aluseks olev abikõlblik summa kokku EUR summa EUR Kontrolli on teostatud riskipõhiselt 21% ulatuses valimi 74 471,83 15 599,81 aluseks olevast summast * * IFR6 kontrolli raames (seisuga 30.06.2022) on KIK palgad kontrollitud palgatabelite alusel ja kontrolli käigus tuvastatud mitteabikõlblikud kulud eemaldatud enne IFR6 esitamist Lõplik maksetaotluste kontrolli info: Summa EUR SFOS MT/KD MT-s kajastatud abikõlblikud kulud 74 471,83 Kontrolli käigus tuvastatud mitteabikõlblikud kulud 0,00 N/A Lõplikud abikõlblikud kulud perioodis 74 471,83 Kontrolli järeldus: Mitteabikõlblikke kulusid kontrolli käigus ei tuvastatud. Kontroll-lehtedel kontroll-kohtade täitmisel teha märge: JAH veeru lahtrisse, kui tingimus on täielikult täidetud EI veeru lahtrisse, kui tingimus pole täidetud, sh kui on rikutud protseduuri- või menetlusreegleid (lisada faktipõhine lühiinfo tuvastatud vastuolu kohta) MK veeru lahtrisse, kui tingimus ei kohaldu Kontroll-lehel kasutatud lühendid: MT - maksetaotlus kulude hüvitamiseks KD - kuludokument RHS - Riigihangete seadus ÜM - Ühendmäärus (Perioodi 2014-2020 struktuuritoetusest hüvitatavate kulude abikõlblikuks lugemise, toetuse maksmise ning finantskorrektsioonide tegemise tingimused ja kord) N/EMP RM Norra finantsmehhanismi 2014-2021 rakendusmäärus N/EMP tingimused ja kord Aastatel 2014-2021 EMP ja Norra finantsmehhanismist vahendite taotlemise ja kasutamise tingimused ja kord  KULUDOKUMENTIDE KONTROLL I kontrollija Nr Kontroll-koht Viide Märkused JAH EI MK Esitatud kulud on tekkinud ja tõendatud abikõlblikkuse perioodil, kuid ÜM § 2 lg 3-4 enne toetuse väljamaksmist. N/EMP tingimused 1 ja kord § 6, § 8 x N/EMP RM art 8.2, art 8.10 Kulu on põhjendatud, tõhus, sisult arusaadav ning sobiv ja vajalik projekti ÜM § 2 lg 2 2 eesmärkide saavutamiseks. Kulu abikõlbliku osa proportsiooni x arvutuskäik on põhjendatud ja arusaadav N/EMP RM art 8.2 Järgitud on RHSi ja asutuse hankekorda. Kui MT sisaldab riigihangetega RH 231733 kontrollitud RTK hankeekspertide poolt. RH 251811 (algatatud 24.06.2022) on kontrollimata seotud kulutusi, on vastavad riigihanked kontrollitud SF või Norra/EMP tuginedes RTK TPK punktile 3.2.2: Kui riigihanke raames tehtavate kulutuste abikõlblik maksumus rakendussüsteemis eraldi kontroll-lehe alusel. käibemaksuta projektis jääb alla STS § 28 lõikes 3 sätestatud riigihanke eeldatava maksumuse ÜM § 2 lg 2 3 x piirmäära, siis riigihanget ei kontrollita (st. koordinaator ei kontrolli riigihanke vastavust RHS-le). STS § N/EMP RM art 8.15 28 lõikes 3 nimetatud 20 000-eurost piirmäära ilma km-ta rakendatakse alates 18.07.2020 algatatud hangetele ning 5 000-eurost piirmäära ilma km-ta rakendatakse enne 18.07.2020 algatatud hangetele. Kui käibemaks on abikõlblik, on see kooskõlas käibemaksu abikõlblikkuse ÜM § 4 4 reeglitega. x p 11 Raamatupidamise algdokumendid on vormistatud vastavalt 5 raamatupidamisseaduse § 7 sätestatud nõuetele. RPS § 7 x Projektiga seotud kulud on toetuse saaja (ja partneri) raamatupidamises N/EMP RM art 6 eristatud 8.2.2(e) x Personalikulude arvestamisel on jälgitud lubatud põhimõtteid. ÜM § 3 7 N/EMP RM art x 8.3.1(a), art 8.3.1(b) Kaudsete kulude hüvitamine on tehtud õigetel alustel ning aritmeetiliselt 8 N/EMP RM art 8.5 x õigesti kajastatud. 9 Esitatud on kõik küsitud dokumendid. x Muud tähelepanekud Kuludokumendi kirjeldus on kohati ebapiisav: nt "Toitlustus", "30.05.2022 Vaikne spaa". Soovitus PO-le 10 kirjeldada kulu arusaadavamalt ja täpsemalt. Kinnitan andmete õigsust Nimi/kuupäev Kontroll-lehe täitja: Liina Thalfeldt Kontroll-lehe kontrollija: Tõnis Virovere Kontroll-lehe kinnitaja: Karin Viikmaa