Euroopa Regionaalarengu fondi REACT-EU
projekti
2014-2020.15.01.21-0001
“COVID-19 vaktsiini ja vaktsineerimistarvikute soetamine,
vaktsineerimise korraldamine, COVID-19 RT-PCR testimine
ja riigi tervishoiuvaru suurendamine”
PROJEKTIAUDIT
toetuse saaja: Sotsiaalministeerium
rakendusüksus: Riigi Tugiteenuste Keskus
Lõpparuanne
ERF-382/2023
27.11.2023
KOKKUVÕTE AUDITI TULEMUSTEST
Auditi tulemus:
Auditi töörühm jõudis auditi toimingute läbiviimise tulemusena järeldusele, et toetuse saaja tegevus
projekti rakendamisel on olulises osas1 vastavuses kehtivate õigusaktidega.
Märge struktuuritoetuse registris2:
➢ Märkusteta.
Projektiaudit on läbi viidud vastavuses rahvusvaheliste siseauditeerimise kutsetegevuse standarditega.
Projektiauditi lõpparuanne avalikustatakse Rahandusministeeriumi koduleheküljel.
Täname auditeeritavat auditi läbiviimise ajal osutatud kaasabi, vastutulelikkuse ja koostöö eest.
1
Auditi töörühm on teostanud auditi toimingud asjatundlikult ja nõutava ametialase hoolsusega. Auditi tulemusena antakse auditeeritud objekti kohta
põhjendatud kindlustunne, võttes arvesse võimalikku auditi riski, et isegi suhteliselt olulised ebatäpsused võivad jääda avastamata.
2
Olulised tähelepanekud on leiud, mis omavad või võivad omada finantsmõju (st mitteabikõlblikud kulud). Väheolulised tähelepanekud on leiud, mis ei oma
finantsmõju, kuid mille lahendamine aitab toetuse saajal vähendada riske projekti edukal elluviimisel.
2
A - OSA
1. Auditi objekt ja auditeeritud kulud
1.1 PROJEKTI ÜLDANDMED
Rakenduskava Ühtekuuluvuspoliitika fondide rakenduskava 2014-2020
Prioriteetne suund 2014-2020.15 COVID-19 kriisiga võitlemine ERF
Meede 2014-2020.15.1 COVID-19 valmisoleku tagamine
Projekti number
struktuuritoetuse registris 2014-2020.15.01.21-0001
(edaspidi SFOS)
COVID-19 vaktsiini ja vaktsineerimistarvikute soetamine, vaktsineerimise
Projekti nimetus korraldamine, COVID-19 RT-PCR testimine ja riigi tervishoiuvaru
suurendamine
Toetuse saaja Sotsiaalministeerium ja partnerid MTÜ Eesti Perearstide Selts,
Toetuse saaja ja partner(id): Tervise ja Heaolu Infosüsteemide Keskus, Terviseamet, Tervisekassa ning SA
Viljandi Haigla.
Taotluse rahuldamise otsuse
Sotsiaalministri 03.08.2021 käskkiri nr 84;
(otsuse muutmise) number ja
muutmine 11.08.2022 käskkiri nr 104.
kuupäev
Rakendusüksus Riigi Tugiteenuste Keskus
Projekti kulude abikõlblikkuse
01.02.2020–31.12.2023
periood
1.2 AUDITI LÄBIVIIMISE INFO
Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse seaduse § 11 lg 3 ning
Alus Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna struktuuritoetuse
auditeerimise 2023. a tööplaan3.
Hinnang struktuuritoetuse eesmärgipärasele ja õiguspärasele kasutamisele
Eesmärk vastavalt Vabariigi Valitsuse 07.08.2014. a määruse nr 127 „Perioodi 2014-
2020 struktuuritoetuse andmise ja kasutamise auditeerimine ” § 4 lõikele 1.
Mart Pechter, Rahandusministeerium, Finantskontrolli osakond, nõunik II
auditi talituse juhataja ülesannetes (auditi eest vastutav isik);
Auditi läbiviija(d)
Kätlin Tiimus, Rahandusministeerium, Finantskontrolli osakond, II auditi
talitus, audiitor (auditi juht).
Auditi läbiviimise aeg 23.10.2023 – 27.11.2023
Metoodika Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna “Projektiauditi käsiraamat”.
3
Tööplaan koostatakse lähtuvalt statistilise valimi moodustamise metoodikast, mille kohaselt on kõikidel projektidel võrdne
võimalus valimisse sattuda.
3
Auditi toimingute käigus projekti rakendamisega seotud isikute
intervjueerimine ning järgneva analüüs ja hindamine:
• projekti tegelik teostamine,
Auditi toimingud • projekti rakendamist kajastav dokumentatsioon,
• kulude abikõlblikkus,
• projektiga seotud raamatupidamise korraldus,
• struktuurifondide sümboolika kasutamine.
1.3 AUDITEERITUD KULUD (auditi ulatus)
Deklareeritud kulude aluseks
olevad väljamaksed
(väljamaksetaotluse SFOS nr, SFOS nr PO14552, 01.02.2023, 2 997 000,00 eurot.
kuupäev, abikõlblik summa
eurodes)
Toetuse ja omafinantseeringu Toetus: 100%
osakaal abikõlblikest
summadest (%)
Valimi suurus (eurodes; %
deklareeritud abikõlblikust 2 997 000,00 eurot, 100%
summast)
Tuvastatud mitteabikõlblikud kulud (eurodes): summa 0,00 eurot
Leitud vea määr (%) 0,00%
2. Piirangud
Käesolev aruanne on koostatud sõltumatuse ja objektiivsuse põhimõtetest lähtudes.
Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse seaduse § 24 punkti 10 alusel on toetuse saaja kohustatud andma audiitori
kasutusse tema nõutavad andmed ja dokumendid ning võimaldama audiitoril viibida projektiga seotud ruumides ja
territooriumil. Eelnevast tulenevalt järeldavad audiitorid, et kõik auditi käigus esitatud andmed ning muu kirjalik teave
kajastab projekti raames teostatud tegevusi korrektselt ja tegelikkusele vastavalt ning on piisavad projektile
hinnangu andmiseks. Täiendava, audiitoritele mitteesitatud / mitteteadaoleva informatsiooni korral oleksid
audiitorite järeldused võinud olla teistsugused.
4
B-OSA
AUDITI TULEMUSED
1. Struktuuritoetuse eesmärgipärane kasutamine
Struktuuritoetust on kasutatud olulises osas otstarbekalt ja sihipäraselt, vastavalt projekti eesmärkidele ja
rakendamise tingimustele.
2. Raamatupidamises kajastamine
Auditi ulatuses olevad kulud vastavad olulises osas struktuuritoetuse saaja partneri raamatupidamise andmetele.
3. Struktuuritoetuse maht ning ajastus
Struktuuritoetuse andmine on toimunud olulises osas ettenähtud mahus ja õigeaegselt.
4. Hangete läbiviimine
Auditi ulatuses ei olnud toetuse saaja või partneri poolt läbiviidud hankeid. Auditi ulatuses oli Covid-19 antigeeni
testide soetus, mida hangiti Euroopa Komisjoni ühishanke raames. Toetuse saaja partner toimis Covid-19 antigeeni
testide tellimisel vastavalt raamlepingus sätestatule.
5. Riigiabi andmine
Projekt ei sisalda riigiabi andmist ega vähese tähtsusega abi.
6. Teavitamine ja avalikustamine
Struktuuritoetuse saaja partner on toetuse kasutamisest teavitamisel ning avalikustamisel järginud olulises osas
kehtivaid õigusakte.
Kinnitame lõpparuande 5 leheküljel.
Auditi eest vastutav isik: Auditi juht:
Mart Pechter Kätlin Tiimus
Nõunik, II auditi talituse juhataja ülesannetes II auditi talituse audiitor
Finantskontrolli osakond Finantskontrolli osakond
Tallinn, 27.11.2023
5
Riina Sikkut
Meie 27.11.2023 nr 10-5/7135-1
Sotsiaalministeerium
[email protected]
Auditi lõpparuande edastamine
Austatud proua Sikkut
Edastame Teile projekti nr 2014-2020.15.01.21-0001 „COVID-19 vaktsiini ja
vaktsineerimistarvikute soetamine, vaktsineerimise korraldamine, COVID-19 RT-PCR
testimine ja riigi tervishoiuvaru suurendamine“ auditi lõpparuande nr ERF-382/2023.
Auditi eesmärk oli anda hinnang struktuuritoetuse kasutamisele Vabariigi Valitsuse 7. augusti 2014. a
määruse nr 127 „Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse andmise ja kasutamise auditeerimine” § 4 lõike
1 järgi.
Täname Teid meeldiva koostöö ja osutatud abi eest.
Lugupidamisega
(allkirjastatud digitaalselt)
Kaur Siruli
Finantskontrolli osakonna juhataja
Auditeeriva asutuse juht
Lisa: Auditi lõpparuanne nr ERF-382/2022
Sama:
Pr Tiina Sams, Riigi Tugiteenuste Keskus (
[email protected]);
Pr Birgit Lao, Terviseamet (
[email protected]).
Teadmiseks:
Hr Urmo Merila, Riigi Tugiteenuste Keskus (
[email protected]);
Pr Karin Viikmaa, Riigi Tugiteenuste Keskus (
[email protected]).
Kätlin Tiimus +372 5885 1403
[email protected]
Suur-Ameerika 1 / 10122 Tallinn / 611 3558 /
[email protected] / www.rahandusministeerium.ee
registrikood 70000272