Kadri Simson Meie 6.01.2017 nr 2-2.8/17/60150/16
majandus- ja taristuminister
Majandus- ja
Kommunikatsiooniministeerium
Märgukiri auditi „Majandus- ja Kommunikatsiooniministeeriumi raamatupidamine ning
tehingute seaduslikkus 2016. aastal“ aastasiseste toimingute tulemuste kohta
Austatud proua Simson
Riigikontrollil on käimas audit „Majandus- ja Kommunikatsiooniministeeriumi raamatupidamine ja
tehingute seaduslikkus 2016. aastal“. Selle raames tegid audiitorid 2016. aasta septembrist kuni
detsembrini järgmisi audititoiminguid:
osalesid varade inventuurides,
testisid sisekontrollisüsteemi toimimist ning kontrollisid tehingute seaduslikkust ja
raamatupidamises kajastamise õigsust järgmistes valdkondades:
– veeteetasude kogumine (kümne kuu andmete põhjal),
– põhivarainvesteeringute tegemine ning riigivara äraandmine ja müümine (üheksa kuu
andmete põhjal),
– majandamiskulude tegemine (kaheksa kuu andmete põhjal).
Audititoimingute tulemused
1. Riigikontroll ei tuvastanud varade inventuuride läbiviimises, veeteetasude kogumisel
põhivarainvesteeringute tegemisel ja riigivara äraandmisel sisekontrollisüsteemi toimivuses ega
tehingute seaduslikkuses kontrollitud ulatuses olulisi puudusi.
2. Maanteeamet on jätnud sõiduautode müügi enampakkumise tulemused kinnitamata
Auditi käigus tuvastas Riigikontroll, et Maanteeamet on jätnud juunis 2016 võõrandatud seitsme
sõiduki avaliku enampakkumise tulemused kinnitamata. Maanteeameti selgituste kohaselt puuduvad
kinnitused seetõttu, et ei peeta mõistlikuks, et osa riigivaraseaduses nõutud menetlustoiminguid tuleb
teha riigitöötaja iseteenindusportaalis ja osa väljaspool seda. Praegu puudub iseteenindusportaalis
võimalus vormistada tulemuste kinnitamise otsus ja seetõttu tuleb seda teha väljaspool portaali.
Riigivaraseaduse § 68 lõike 1 järgi peab asutuse juht või tema volitatud isik otsustama avaliku
enampakkumise tulemuste kinnitamise või kinnitamata jätmise (mh nurjunuks tunnistamise tõttu) 20
tööpäeva jooksul pärast enampakkumise tulemuste teatavaks tegemist. Majandus- ja
Kommunikatsiooniministeeriumi valitsemisala riigivara valitsemise korra punkti 5.8.4 järgi peab
võõrandamise dokumentatsioon sisaldama muu hulgas asutuse peadirektori või tema volitatud isiku
otsust enampakkumise tulemuste kinnitamise kohta.
Riigikontrolli hinnangul vähendab see, kui asutuse juht kinnitab enampakkumise tulemuse, pettuse ja
korruptsiooni riski.
Riigikontrolli soovitused majandus- ja taristuministrile:
– Nõuda Maanteeametilt riigivaraseaduse ja valitsemisala riigivara valitsemise korra järgimist.
– Koostöös Rahandusministreeriumiga leida võimalus arendada riigitöötaja iseteenindusportaali
selliselt, et see võimaldaks menetleda riigivara võõrandamist ühes kohas.
Kiriku 2/4, 15013 Tallinn. Tel +372 640 0700, www.riigikontroll.ee, e-post
[email protected], reg-nr 74000056.
3. Maanteeamet ja Veeteede Amet on jätnud kirjaliku lepingu sõlmimata
Riigikontroll kontrollis muu hulgas, kas majandamiskulude tegemisel on asutuste sisekorras nõutud
juhtudel sõlmitud kirjalikud lepingud. Selgus, et nii Maanteeamet kui ka Veeteede Amet polnud ühel
juhul kirjalikku lepingut sõlminud, kuigi korra järgi oleks tulnud seda teha.
• Maanteeamet ostis etiketiprintereid, lugemisterminale ja litsentse maksumusega 5235 eurot
(käibemaksuta), kuid jättis selleks kirjaliku lepingu sõlmimata. Maanteeameti hankekorra punkti
12.6.2 kohaselt tuleb sõlmida kirjalik ostuleping, kui asjade maksavad 3500 eurot ja enam.
• Veeteede Amet ostis teenuseid seminari läbiviimiseks maksumusega 11 682 eurot
(käibemaksuta), kuid ei sõlminud selleks lepingut. Veeteede Ameti lepingute menetlemise korra
ja saadud selgituste kohaselt sõlmitakse kirjalik leping ostudele alates summast üks euro.
Riigikontrolli hinnangul on kirjalike lepingute sõlmimine oluline meede, et tagada lepingupoolte õiguste
ja kohustuste ning vajaduse korral rakendatavate sanktsioonide selgus. Samuti tuleb asutustel
analüüsida, milline on mõistlik summa, millest alates on kohustuslik sõlmida kirjalik leping. See aitab
vältida ebamõistlikku bürokraatiat. Nõue sõlmida leping alates summast üks euro ei ole Riigikontrolli
arvates põhjendatud.
Riigikontrolli soovitus majandus- ja taristuministrile: nõuda valitsemisala asutustelt, et need
analüüsiksid, millisest summast alates on mõistlik sõlmida kirjalik leping, ning nõuda sellest määrast
kinnipidamist.
Riigikontroll juhib tähelepanu, et kirjeldatud tähelepanekud on tehtud aastasiseste audititoimingute
põhjal, auditi järeldused võivad enne auditi lõplikku valmimist tehtavate toimingute tulemusel muutuda.
Auditi aruanne koos hinnangutega koostatakse ja saadetakse Teile pärast auditi lõppu 2017. aasta
mais.
Ootame Teie kirjalikku vastust märgukirjas tehtud soovituste kohta hiljemalt 27.01.2017.
Riigikontroll tänab Majandus- ja Kommunikatsiooniministeeriumi valitsemisala ametnikke koostöö eest
ning loodab, et esitatud tähelepanekutest ja soovitustest on abi raamatupidamise ning
sisekontrollisüsteemi täiendamisel ministeeriumi valitsemisalas.
Lugupidamisega
/allkirjastatud digitaalselt/
Krista Zibo
Peakontrolör
Finantsauditi osakond
Angela Onno 640 0711
[email protected]
Tere!
Edastan Teile Riigikontrolli märgukirja. Ootan vastuseid märgukirjas tehtud soovitustele
hiljemalt 12.jaanuariks
Lugupidamiśega
Ülle Kallas
finantsarvestuse juht
Majandus-ja Kommunikatsioooniministeerium
6397634