Ühtekuuluvusfondi projekti
2014-2020.10.01.17-0037 “ Reidi tee ehitus
Tallinnas”
PROJEKTIAUDIT
toetuse saaja: Tallinna Kommunaalamet
rakendusüksus: Tehnilise Järelvalve Amet
Lõpparuanne
CF-140/2018
04.12.2018
KOKKUVÕTE AUDITI TULEMUSTEST
Auditi tulemus:
Auditi töörühm jõudis auditi toimingute läbiviimise tulemusena järeldusele, et toetuse saaja
tegevus projekti rakendamisel on olulises osas1 vastavuses kehtivate õigusaktidega.
Märge struktuuritoetuse registris:
märkusteta.
Projektiaudit on läbi viidud vastavuses rahvusvaheliste siseauditeerimise kutsetegevuse standarditega.
Projektiauditi lõpparuanne avalikustatakse Rahandusministeeriumi koduleheküljel.
Täname auditeeritavat auditi läbiviimise ajal osutatud kaasabi, vastutulelikkuse ja koostöö eest.
1
Auditi töörühm on teostanud auditi toimingud asjatundlikult ja nõutava ametialase hoolsusega. Auditi tulemusena antakse auditeeritud objekti kohta
põhjendatud kindlustunne, võttes arvesse võimalikku auditi riski, et isegi suhteliselt olulised ebatäpsused võivad jääda avastamata.
2
A - OSA
1. Auditi objekt ja auditeeritud kulud
1.1 PROJEKTI
ÜLDANDMED
Rakenduskava Ühtekuuluvuspoliitika fondide rakenduskava 2014-2020
Prioriteetne suund 2014-2020.10 Jätkusuutlik transport
Meede 2014-2020.10.1.1 Maantee rekonstrueerimine või uuendamine
Projekti number 2014-2020.10.01.17-0037
struktuuritoetuse registris
(edaspidi SFOS)
Projekti nimetus Reidi tee ehitus Tallinnas
Toetuse saaja Tallinna Kommunaalamet
Taotluse rahuldamise Tehnilise Järelvalve Ameti peadirektori käskkiri nr. 6-12/17-065,
otsuse (otsuse muutmise) 17.10.2017
number ja kuupäev
Rakendusüksus Tehnilise Järelvalve Amet
Projekti kulude 21.09.2016 – 31.12.2019
abikõlblikkuse periood
1.2 AUDITI LÄBIVIIMISE INFO
Alus Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse seaduse § 11 lg 3 ning
Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna struktuuritoetuse
auditeerimise 2018. a tööplaan2.
Eesmärk
Hinnang struktuuritoetuse eesmärgipärasele ja õiguspärasele kasutamisele
vastavalt Vabariigi Valitsuse 07.08.2014. a määruse nr 127 „Perioodi 2014-
2020 struktuuritoetuse andmise ja kasutamise auditeerimine ” § 4 lõikele 1.
Auditi läbiviija(d)
Liisa Gross, audiitor, AS Deloitte Audit Eesti
Britt Marie Kutser, audiitor, AS Deloitte Audit Eesti
Erki Usin, juhatuse liige, AS Deloitte Audit Eesti
Auditi läbiviimise aeg
10.10.2018 – 26.10.2018. sealhulgas kohapealne kontroll 04.12.2018
Metoodika Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna “Projektiauditi
käsiraamat”.
2
Tööplaan koostatakse lähtuvalt statistilise valimi moodustamise metoodikast, mille kohaselt on kõikidel projektidel
võrdne võimalus valimisse sattuda.
3
Toimingud toetuse saaja Kohapealsete toimingute käigus projekti rakendamisega seotud isikute
juures intervjueerimine ning järgneva analüüs ja hindamine:
projekti tegelik teostamine,
projekti rakendamist kajastav dokumentatsioon,
kulude abikõlblikkus,
projektiga seotud raamatupidamise korraldus,
omafinantseeringu olemasolu,
struktuurifondide sümboolika kasutamine.
Valimi metoodika (kui Ei kohaldu.
kohaldub)
1.3 AUDITEERITUD KULUD (auditi ulatus)
Deklareeritud kulude SFOS nr 46443; 22.12.2017, 1 552 000 eurot
aluseks olevad
väljamaksed
(väljamaksetaotluse SFOS
nr, kuupäev, abikõlblik
summa eurodes)
Toetuse ja Toetus: 85%
omafinantseeringu osakaal Omafinantseering: 15%
abikõlblikest summadest
(%)
Valimi suurus (eurodes; % 1 552 000 eurot, 100%
deklareeritud abikõlblikust
summast)3
Tuvastatud mitteabikõlblikud kulud (eurodes): 0,00 summa
Leitud vea määr (%) 4 0,00%
2. Piirangud
Käesolev aruanne on koostatud sõltumatuse ja objektiivsuse põhimõtetest lähtudes.
Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse seaduse § 24 punkti 10 alusel on toetuse saaja kohustatud andma audiitori
kasutusse tema nõutavad andmed ja dokumendid ning võimaldama audiitoril viibida projektiga seotud ruumides
ja territooriumil. Eelnevast tulenevalt järeldavad audiitorid, et kõik auditi käigus esitatud andmed ning muu
suuline ja kirjalik teave kajastavad projekti raames teostatud tegevusi korrektselt ja tegelikkusele vastavalt ning
on piisavad projektidele hinnangu andmiseks. Täiendava, audiitoritele mitteesitatud / mitteteadaoleva
informatsiooni korral oleksid audiitorite järeldused võinud olla teistsugused.
3
Kui ei auditeeritud valimi alusel, märgitakse valimi suuruseks väljamaksetaotluse summa eurodes ja auditeeritud kulude
osakaaluks 100%.
4
Mitteabikõlblike kulude osakaal tegelikult auditeeritud kuludest (%). Kui auditeeriti valimi alusel, siis mitteabikõlblike
kulude osakaal valimi mahust.
4
B-OSA
AUDITI TULEMUSED
1. Struktuuritoetuse eesmärgipärane kasutamine
Struktuuritoetust on kasutatud olulises osas otstarbekalt ja sihipäraselt, vastavalt projekti eesmärkidele ja
rakendamise tingimustele.
2. Raamatupidamises kajastamine
Auditi ulatuses olevad kulud vastavad olulises osas struktuuritoetuse saaja raamatupidamise andmetele.
3. Struktuuritoetuse maht ning ajastus
Struktuuritoetuse andmine on toimunud olulises osas ettenähtud mahus ja õigeaegselt ning omafinantseering on
tagatud.
4. Hangete läbiviimine
Struktuuritoetuse saaja on hanked läbi viinud olulises osas vastavalt kehtivatele õigusaktidele.
5. Riigiabi andmine
Meede ei sisalda riigiabi andmist ega vähese tähtsusega abi.
6. Teavitamine ja avalikustamine
Struktuuritoetuse saaja/partner on toetuse kasutamisest teavitamisel ning avalikustamisel järginud olulises osas
kehtivaid õigusakte.
Kinnitame lõpparuande 5 leheküljel.
Auditi eest vastutav isik: Auditi juht:
Erki Usin Britt Marie Kutser
Juhatuse liige Audiitor
AS Deloitte Audit Eesti AS Deloitte Audit Eesti
Tallinn, 04.12.2018
5
Hr Ain Valdmann
Tallinna Kommunaalamet Meie 12.12.2018 nr 10-5/9381-1
[email protected]
Projektiauditi lõpparuande
edastamine
Austatud Kommunaalameti juhataja
Edastame Teile Ühtekuuluvusfondi projekti 2014-2020.10.01.17-0037 “Reidi tee ehitus
Tallinnas” auditi lõpparuande nr CF-140/2018.
Auditi eesmärk oli anda hinnang struktuuritoetuse kasutamisele Vabariigi Valitsuse 7. augusti
2014. a määruse nr 127 „Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse andmise ja kasutamise
auditeerimine ” § 4 lõike 1 järgi.
Täname Teid auditi jooksul osutatud abi ja koostöö eest.
Lugupidamisega
(allkirjastatud digitaalselt)
Kadi Peets
Finantskontrolli osakonna II auditi talituse juht
Osakonnajuhataja ülesannetes
Lisa: Auditi lõpparuanne 5 leheküljel
Sama: Hr Kaur Kajak, Tehnilise Järelevalve Amet (
[email protected]).
Teadmiseks:
Pr Kadri Simson, Majandus- ja Kommunikatsiooniministeerium (
[email protected]);
Pr Karin Viikmaa, Riigi Tugiteenuste Keskus (
[email protected]);
Pr Monika Kont, Riigi Tugiteenuste Keskus (
[email protected])
Mart Pechter 611 3152
[email protected]
Suur-Ameerika 1 / 10122 Tallinn / 611 3558 /
[email protected] / www.rahandusministeerium.ee
registrikood 70000272