Ühtekuuluvusfondi projekti
2014-2020.10.01.16-0031
“Põhimaantee nr 1 (E20) Tallinn - Narva ja Sillamäe
sadama raudtee kahetasandilise ristmiku ehitus ja
Sillamäe linna lõigu ümberehitus. I etapp”
PROJEKTIAUDIT
toetuse saaja: Maanteeamet
rakendusüksus: Tehnilise Järelevalve Amet
Lõpparuanne
CF-149/2018
02.10.2018
KOKKUVÕTE AUDITI TULEMUSTEST
Auditi tulemus:
Auditi töörühm jõudis auditi toimingute läbiviimise tulemusena järeldusele, et toetuse saaja tegevus
projekti rakendamisel on olulises osas1 vastavuses kehtivate õigusaktidega.
Märge struktuuritoetuse registris2:
märkusteta.
Projektiaudit on läbi viidud vastavuses rahvusvaheliste siseauditeerimise kutsetegevuse standarditega.
Projektiauditi lõpparuanne avalikustatakse Rahandusministeeriumi koduleheküljel.
Täname auditeeritavat auditi läbiviimise ajal osutatud kaasabi, vastutulelikkuse ja koostöö eest.
1
Auditi töörühm on teostanud auditi toimingud asjatundlikult ja nõutava ametialase hoolsusega. Auditi tulemusena antakse auditeeritud objekti kohta
põhjendatud kindlustunne, võttes arvesse võimalikku auditi riski, et isegi suhteliselt olulised ebatäpsused võivad jääda avastamata.
2 Olulised tähelepanekud on leiud, mis omavad või võivad omada finantsmõju (st mitteabikõlblikud kulud). Väheolulised tähelepanekud on leiud, mis ei oma
finantsmõju, kuid mille lahendamine aitab toetuse saajal vähendada riske projekti edukal elluviimisel.
2
A - OSA
1. Auditi objekt ja auditeeritud kulud
1.1 PROJEKTI ÜLDANDMED
Rakenduskava Ühtekuuluvuspoliitika fondide rakenduskava 2014-2020
Prioriteetne suund Jätkusuutlik transport
Meede Üleriigiliste ja rahvusvaheliste ühenduste arendamine
Projekti number 2014-2020.10.01.16-0031
struktuuritoetuse registris
(edaspidi SFOS)
Projekti nimetus Põhimaantee nr 1 (E20) Tallinn - Narva ja Sillamäe sadama raudtee
kahetasandilise ristmiku ehitus ja Sillamäe linna lõigu ümberehitus. I etapp
Toetuse saaja ja partner(id): Maanteeamet
Taotluse rahuldamise otsuse Tehnilise Järelevalve Ameti peadirektori 20.09.2016. a kk nr 1-10/16-090
(otsuse muutmise) number ja
kuupäev
Rakendusüksus Tehnilise Järelevalve Amet
Projekti kulude abikõlblikkuse 01.08.2016-01.01.2018
periood
1.2 AUDITI LÄBIVIIMISE INFO
Alus Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse seaduse § 11 lg 3 ning
Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna struktuuritoetuse
auditeerimise 2017. a tööplaan3.
Eesmärk
Hinnang struktuuritoetuse eesmärgipärasele ja õiguspärasele kasutamisele
vastavalt Vabariigi Valitsuse 07.08.2014. a määruse nr 127 „Perioodi 2014-
2020 struktuuritoetuse andmise ja kasutamise auditeerimine ” § 4 lõikele 1.
Auditi läbiviija(d)
Silja Kaarma, Rahandusministeerium, Finantskontrolli osakond, I auditi talitus,
audiitor (auditi juht);
Kai Paalberg, Rahandusministeerium, Finantskontrolli osakond, I auditi talitus,
talituse juhtaja (auditi eest vastutav isik).
Auditi läbiviimise aeg
14.08-02.10.2018, kohapealsed toimingud viidi läbi auditi nr CF-135/2018
läbiviimisel 21.03.2018.
Metoodika Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna “Projektiauditi käsiraamat”.
3
Tööplaan koostatakse lähtuvalt statistilise valimi moodustamise metoodikast, mille kohaselt on kõikidel projektidel võrdne
võimalus valimisse sattuda.
3
Auditi toimingud Auditi läbiviimisel, sh kohapealsete toimingute käigus analüüsiti ja hinnati:
projekti tegelikku teostamist,
projekti rakendamist kajastavat dokumentatsiooni,
kulude abikõlblikkust,
projektiga seotud raamatupidamise korraldust,
omafinantseeringu olemasolu,
struktuurifondide sümboolika kasutamist.
1.3 AUDITEERITUD KULUD (auditi ulatus)
Deklareeritud kulude aluseks SFOS nr 46975, 15.02.2018 - 408 893,57 eurot
olevad väljamaksed
(väljamaksetaotluse SFOS nr,
kuupäev, abikõlblik summa
eurodes)
Toetuse ja omafinantseeringu Toetus: 85%
osakaal abikõlblikest Omafinantseering: 15%
summadest (%)
Valimi suurus (eurodes; % 408 893,57 eurot - 100 %
deklareeritud abikõlblikust
summast)4
Tuvastatud mitteabikõlblikud kulud (eurodes): mitteabikõlblikke kulusid ei tuvastatud
2. Piirangud
Käesolev aruanne on koostatud sõltumatuse ja objektiivsuse põhimõtetest lähtudes.
Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse seaduse § 24 punkti 10 alusel on toetuse saaja kohustatud andma audiitori
kasutusse tema nõutavad andmed ja dokumendid ning võimaldama audiitoril viibida projektiga seotud ruumides ja
territooriumil. Eelnevast tulenevalt järeldavad audiitorid, et kõik auditi käigus esitatud andmed ning muu suuline ja
kirjalik teave kajastavad projekti raames teostatud tegevusi korrektselt ja tegelikkusele vastavalt ning on piisavad
projektidele hinnangu andmiseks. Täiendava, audiitoritele mitteesitatud / mitteteadaoleva informatsiooni korral
oleksid audiitorite järeldused võinud olla teistsugused.
4
Kui ei auditeeritud valimi alusel, märgitakse valimi suuruseks väljamaksetaotluse summa eurodes ja auditeeritud kulude
osakaaluks 100%.
4
B-OSA
AUDITI TULEMUSED
1. Struktuuritoetuse eesmärgipärane kasutamine
Struktuuritoetust on kasutatud olulises osas otstarbekalt ja sihipäraselt, vastavalt projekti eesmärkidele ja
rakendamise tingimustele.
2. Raamatupidamises kajastamine
Auditi ulatuses olevad kulud vastavad olulises osas struktuuritoetuse saaja raamatupidamise andmetele.
3. Struktuuritoetuse maht ning ajastus
Struktuuritoetuse andmine on toimunud olulises osas ettenähtud mahus ja õigeaegselt ning omafinantseering on
tagatud.
4. Hangete läbiviimine
Struktuuritoetuse saaja on hanked läbi viinud olulises osas vastavalt kehtivatele õigusaktidele.
5. Riigiabi andmine
Toetus ei sisalda riigiabi andmist ega vähese tähtsusega abi.
6. Teavitamine ja avalikustamine
Struktuuritoetuse saaja on toetuse kasutamisest teavitamisel ning avalikustamisel järginud olulises osas kehtivaid
õigusakte.
Kinnitame lõpparuande 5 leheküljel.
Auditi eest vastutav isik: Auditi juht:
Kai Paalberg Silja Kaarma
I auditi talituse juhataja I auditi talituse audiitor
Finantskontrolli osakond Finantskontrolli osakond
Tallinn, 02.10.2018
5
Hr Priit Sauk
Maanteeamet Meie 02.10.2018 nr 10-5/7501-1
[email protected]
Projektiauditi lõpparuande
edastamine
Austatud peadirektor
Edastame Teile projekti nr 2014-2020.10.01.16-0031 „Põhimaantee nr 1 (E20) Tallinn-Narva
ja Sillamäe sadama raudtee kahetasandilise ristmiku ehitus ja Sillamäe linna lõigu
ümberehitus. I etapp“ auditi lõpparuande nr CF-149/2018.
Auditi eesmärk oli anda hinnang struktuuritoetuse kasutamisele Vabariigi Valitsuse 7. augusti
2014. a määruse nr 127 „Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse andmise ja kasutamise
auditeerimine” § 4 lõike 1 järgi.
Täname Teid meeldiva koostöö ja osutatud abi eest.
Lugupidamisega
(allkirjastatud digitaalselt)
Kaur Siruli
Finantskontrolli osakonna juhataja
Auditeeriva asutuse juht
Lisa: Auditi lõpparuanne (5 lehel)
Sama:
Hr Kaur Kajak, Tehnilise Järelevalve Amet (
[email protected]).
Teadmiseks:
Pr Kadri Simson, Majandus- ja Kommunikatsiooniministeerium (
[email protected]);
Pr Karin Viikmaa, Riigi Tugiteenuste Keskus (
[email protected]);
Hr Martin Karro, Riigi Tugiteenuste Keskus (
[email protected]);
Silja Kaarma
611 3319,
[email protected]
Suur-Ameerika 1 / 10122 Tallinn / 611 3558 /
[email protected] / www.rahandusministeerium.ee
registrikood 70000272