Ühtekuuluvusfondi projekti nr
2014-2020.10.02.002.01.15-0004
“Tallinn-Rapla raudteelõigu rekonstrueerimine
reisirongide piirkiiruste tõstmiseks ”
PROJEKTIAUDIT
toetuse saaja: Edelaraudtee Infrastruktuuri AS
rakendusüksus: Tehnilise Järelevalve Amet
Lõpparuanne nr CF-132/2017
8.12.2017
KOKKUVÕTE AUDITI TULEMUSTEST
Auditi tulemus:
Auditi töörühm jõudis auditi toimingute läbiviimise tulemusena järeldusele, et toetuse saaja tegevus
projekti rakendamisel on olulises osas1 vastavuses kehtivate õigusaktidega.
Märge struktuuritoetuse registris:
märkusteta.
Projektiaudit on läbi viidud vastavuses rahvusvaheliste siseauditeerimise kutsetegevuse standarditega.
Projektiauditi lõpparuanne avalikustatakse Rahandusministeeriumi koduleheküljel.
Täname auditeeritavat auditi läbiviimise ajal osutatud kaasabi, vastutulelikkuse ja koostöö eest.
1
Auditi töörühm on teostanud auditi toimingud asjatundlikult ja nõutava ametialase hoolsusega. Auditi tulemusena antakse auditeeritud objekti kohta
põhjendatud kindlustunne, võttes arvesse võimalikku auditi riski, et isegi suhteliselt olulised ebatäpsused võivad jääda avastamata.
2
A - OSA
1. Auditi objekt ja auditeeritud kulud
1.1 PROJEKTI ÜLDANDMED
Rakenduskava Ühtekuuluvuspoliitika fondide rakenduskava 2014-2020
Prioriteetne suund 10. Jätkusuutlik transport
Meede 10.2 Raudteeliikluse arendamine ja erinevate liikumisviiside
ühendamine
Meetme tegevus 10.2.2 Raudteelõikude rekonstrueerimine või uuendamine
Projekti number struktuuritoetuse 2014-2020.10.02.002.01.15-0004
registris (edaspidi SFOS)
Projekti nimetus Tallinn-Rapla raudteelõigu rekonstrueerimine reisirongide
piirkiiruste tõstmiseks
Toetuse saaja Edelaraudtee Infrastruktuuri AS, Hannes Taube
Taotluse rahuldamise otsuse (otsuse TJA peadirektori 01.07.2015. a käskkiri nr 1-10/15-160
muutmise) number ja kuupäev
Rakendusüksus Tehnilise Järelevalve Amet (edaspidi TJA)
Projekti kulude abikõlblikkuse periood: 1.01.2015 – 31.12.2017
1.2 AUDITI LÄBIVIIMISE INFO
Alus Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse seaduse § 11 lg 3 ning
Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna
struktuuritoetuse auditeerimise 2017. a tööplaan2.
Eesmärk
Hinnang struktuuritoetuse eesmärgipärasele ja õiguspärasele
kasutamisele vastavalt Vabariigi Valitsuse 07.08.2014. a
määruse nr 127 „Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse andmise
ja kasutamise auditeerimine ” § 4 lõikele 1.
Auditi läbiviija(d)
Ingrid Kuld, Rahandusministeerium, Finantskontrolli osakond, I
auditi talituse audiitor (auditi juht);
Kai Paalberg, Rahandusministeerium, Finantskontrolli osakond, I
auditi talituse juhtaja (auditi eest vastutav isik)
Auditi läbiviimise aeg
28.09.2017 – 8.12.2017 (sh kohapealsed toimingud objektil
1.12.2017 )
2
Tööplaan koostatakse lähtuvalt statistilise valimi moodustamise metoodikast, mille kohaselt on kõikidel projektidel võrdne
võimalus valimisse sattuda.
3
Metoodika Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna “Projektiauditi
käsiraamat”.
Toimingud toetuse saaja juures: Kohapealsete toimingute käigus projekti rakendamisega seotud
isikute intervjueerimine ning järgneva analüüs ja hindamine:
• projekti tegelik teostamine,
• projekti rakendamist kajastav dokumentatsioon,
• kulude abikõlblikkus,
• projektiga seotud raamatupidamise korraldus,
• omafinantseeringu olemasolu,
• struktuurifondide sümboolika kasutamine.
1.3 AUDITEERITUD KULUD
Deklareeritud kulude aluseks olevad SFOS nr 42502; 8.09.2016, 934 195,49 eurot;
väljamaksed (väljamaksetaotluse SFOS SFOS nr 44569; 12.06.2017, 453 760,33 eurot.
nr, kuupäev, abikõlblik summa eurodes)
Toetuse ja omafinantseeringu osakaal Toetus: 85%
abikõlblikest summadest (%) Riiklik kaasfinantseering: 15%
Valimi suurus (eurodes; % deklareeritud 1 387 955,82 eurot - 100%
abikõlblikust summast)3
Tuvastatud mitteabikõlblikud kulud (eurodes): 0 eurot
Leitud vea määr (%)4 0%
2. Piirangud
Käesolev aruanne on koostatud sõltumatuse ja objektiivsuse põhimõtetest lähtudes.
Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse seaduse § 24 punkti 10 alusel on toetuse saaja kohustatud andma audiitori
kasutusse tema nõutavad andmed ja dokumendid ning võimaldama audiitoril viibida projektiga seotud ruumides ja
territooriumil. Eelnevast tulenevalt järeldavad audiitorid, et kõik auditi käigus esitatud andmed ning muu suuline ja
kirjalik teave kajastavad projekti raames teostatud tegevusi korrektselt ja tegelikkusele vastavalt ning on piisavad
projektidele hinnangu andmiseks. Täiendava, audiitoritele mitteesitatud / mitteteadaoleva informatsiooni korral oleksid
audiitorite järeldused võinud olla teistsugused.
3
Kui ei auditeeritud valimi alusel, märgitakse valimi suuruseks väljamaksetaotluse summa eurodes ja auditeeritud kulude
osakaaluks 100%.
4
Mitteabikõlblike kulude osakaal tegelikult auditeeritud kuludest (%). Kui auditeeriti valimi alusel, siis mitteabikõlblike kulude osakaal valimi
mahust.
4
B-OSA
AUDITI TULEMUSED
1. Struktuuritoetuse eesmärgipärane kasutamine
Struktuuritoetust on kasutatud olulises osas otstarbekalt ja sihipäraselt, vastavalt projekti eesmärkidele ja
rakendamise tingimustele.
2. Raamatupidamisarvestuse õigsus
Auditi ulatuses olevad kulud vastavad olulises osas struktuuritoetuse saaja raamatupidamise andmetele.
3. Struktuuritoetuse maht ning ajastus
Struktuuritoetuse andmine on toimunud olulises osas ettenähtud mahus ja õigeaegselt ning omafinantseering on
tagatud.
4. Hangete läbiviimine
Struktuuritoetuse saaja on hanked läbi viinud olulises osas vastavalt kehtivatele õigusaktidele.
5. Riigiabi andmine
Toetus ei sisalda riigiabi andmist ega vähese tähtsusega abi.
6. Teavitamine ja avalikustamine
Struktuuritoetuse saaja on toetuse kasutamisest teavitamisel ning avalikustamisel järginud olulises osas kehtivaid
õigusakte.
Kinnitame lõpparuande 5 leheküljel.
Auditi eest vastutav isik: Auditi juht:
(allkirjastatud digitaalselt) (allkirjastatud digitaalselt)
Kai Paalberg Ingrid Kuld
I auditi talituse juhataja I auditi talituse audiitor
Finantskontrolli osakond Finantskontrolli osakond
Tallinn, 8.12.2017
5
Rain Kaarjas
Edelaraudtee Infrastruktuuri AS Meie 08.12.2017 nr 10-5/2887-1
[email protected]
Auditi lõpparuande edastamine
Austatud härra Kaarjas
Edastame Teile projekti nr 2014-2020.10.02.002.01.15-0004 „Tallinn-Rapla raudteelõigu
rekonstrueerimine reisirongide piirkiiruste tõstmiseks“ auditi lõpparuande nr CF-132/2017.
Auditi eesmärk oli anda hinnang struktuuritoetuse kasutamisele Vabariigi Valitsuse 7. augusti
2014. a määruse nr 127 „Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse andmise ja kasutamise
auditeerimine” § 4 lõike 1 järgi.
Täname Teid meeldiva koostöö ja osutatud abi eest.
Lugupidamisega
(allkirjastatud digitaalselt)
Kaur Siruli
Finantskontrolli osakonna juhataja
Auditeeriva asutuse juht
Lisa: Auditi lõpparuanne (5 lehel)
Sama:
Hr Kaur Kajak, Tehnilise Järelevalve Amet (
[email protected]).
Teadmiseks:
Pr Kadri Simson, Majandus- ja kommunikatsiooniministeerium (
[email protected]);
Pr Kaie Koskaru-Nelk, Rahandusministeerium (
[email protected]);
Pr Karin Viikmaa, Rahandusministeerium (
[email protected]).
Ingrid Kuld 611 3234
[email protected]
Suur-Ameerika 1 / 10122 Tallinn / 611 3558 /
[email protected] / www.rahandusministeerium.ee /
registrikood 70000272