EUROOPA REGIONAALARENGU FONDI PROJEKTI
3.4.0101.10-0010
“VÄIKESAARTEGA ÜHENDUSE PIDAMISEKS
LAEVADE SOETAMINE”
PROJEKTIAUDIT
TOETUSE SAAJA: VEETEEDE AMET
RAKENDUSÜKSUS: TEHNILISE JÄRELEVALVE AMET
LÕPPARUANNE NR:
ERF-206/2016
5.09.2016
KOKKUVÕTE AUDITI TULEMUSTEST
Auditi tulemus:
Auditi töörühm jõudis auditi toimingute läbiviimise tulemusena järeldusele, et toetuse saaja
tegevus projekti rakendamisel on olulises osas1 vastavuses kehtivate õigusaktidega.
Märge struktuuritoetuse registris:
märkusteta.
Projektiaudit on läbi viidud vastavuses rahvusvaheliste siseauditeerimise kutsetegevuse
standarditega.
Projektiauditi lõpparuanne avalikustatakse Rahandusministeeriumi koduleheküljel.
Täname auditeeritavat auditi läbiviimise ajal osutatud kaasabi, vastutulelikkuse ja koostöö eest.
1
Auditi töörühm on teostanud auditi toimingud asjatundlikult ja nõutava ametialase hoolsusega. Auditi tulemusena
antakse auditeeritud objekti kohta põhjendatud kindlustunne, võttes arvesse võimalikku auditi riski, et isegi
suhteliselt olulised ebatäpsused võivad jääda avastamata.
2
A-OSA
ÜLEVAATLIK KOKKUVÕTE
1. Auditi objekt ja auditeeritud kulud
1.1 PROJEKTI ÜLDANDMED
1.1.1 Rakenduskava Majanduskeskkonna arendamise rakenduskava
1.1.2 Prioriteetne suund Regionaalse tähtsusega transpordi
infrastruktuuri arendamine (ERF)
1.1.3 Meede Transpordi infrastruktuuri arendamine (ERF)
1.1.4 Projekti number struktuuritoetuse 3.4.0101.10-0010
registris (edaspidi SFOS):
1.1.5 Projekti nimetus: Väikesaartega ühenduse pidamiseks laevade
soetamine
1.1.6 Toetuse saaja: Veeteede Amet
1.1.7 Toetuse saaja kontaktisik: Signe Paevere
1.1.8 Taotluse rahuldamise otsuse (otsuse Taotluse rahuldamise otsus nr 11-0127, kuupäev
muutmise) number ja kuupäev2: 18.04.2011;
Taotluse rahuldamise otsuse muutmine nr 12-
0090, kuupäev 8.03.2012;
Taotluse rahuldamise otsuse muutmine nr 13-
0183, kuupäev 30.05.2013;
Taotluse rahuldamise otsuse muutmine nr 14-
0399, kuupäev 5.12.2014;
Taotluse rahuldamise otsuse muutmine nr 15-
0354, kuupäev 18.11.2015.
1.1.9 Rakendusüksus: Tehnilise Järelevalve Amet
1.1.10 Projekti koordinaator/konsultant Kristi Purik
rakendusüksuses:
1.1.11 Projekti kulude abikõlblikkuse 01.03.2011 - 31.12.2015 (projekti osa: Kihnu ja
periood: Vormsi parvlaevad)
1.2 AUDITEERITUD KULUD
1.2.1 Sertifitseeritud kulude üldkogum, 1 877 760 EUR
millele auditi tulemusena hinnang
antakse (eurodes):
1.2.2 Sertifitseeritud kulude aluseks 38713; 29.05.2015. a, 1 877 760 EUR
olevad SFOSi väljamaksed (SFOS nr,
kuupäev, abikõlblik summa eurodes):
1.2.3 Valimi suurus (eurodes; %)3: 1 877 760 EUR (100%)
1.2.4 Tuvastatud mitteabikõlblikud kulud (eurodes): 0,00 EUR
1.2.5 Valimi alusel leitud vea määr (%)4: 0,00%
2
Projekt nr 3.4.0101.10-0010 koosneb neljast projekti osast/etapist – Ruhnu, Prangli, Abruka ja Kihnu/Vormsi.
Igale projekti osale koostatakse eraldi taotluse rahuldamise otsused. Auditi ulatuses on Kihnu/Vormsi osa.
3
Kui ei auditeeritud valimi alusel, märgitakse valimi suuruseks üldkogum eurodes ja auditeeritud kulude osakaaluks
üldkogumist 100%.
3
2. Auditi eesmärk ja ulatus
Auditi eesmärk oli hinnangu andmine struktuuritoetuse kasutamisele projekti nr 3.4.0101.10-
0010 raames vastavalt Vabariigi Valitsuse 8. mai 2007. a määrus nr 125 „Perioodi 2007-2013
struktuuritoetuse ja omafinantseeringu auditi tegemise ning struktuuritoetuse kasutamise
lõpetamise ja osalise lõpetamise deklaratsiooni esitamise kord” § 3 lõikele 1.
Auditi ulatusse kuulub toetuse saajale 29.05.2015. a tehtud väljamakse (SFOS väljamakse-
taotlus nr 38713) ja selle aluseks olevad kuludokumendid.
Projekt nr 3.4.0101.10-0010 koosneb neljast projekti osast/etapist – Ruhnu, Prangli, Abruka ja
Kihnu/Vormsi. Igale projekti osale koostatakse eraldi toetuse taotlus ja taotluse rahuldamise
otsus. Auditi ulatusse kuuluv SFOS väljamaksetaotlus nr 38713 on seotud Kihnu/Vormsi
projekti osaga. Seetõttu antakse auditi meeskonna poolt hinnang vaid projekt nr 3.4.0101.10-
0010 Kihnu/Vormsi osale/etapile.
3. Auditi alus
Audit viidi läbi vastavalt perioodi 2007-2013 struktuuritoetuse seaduse § 9 lõikele 2 ja
struktuuritoetuse auditeerimise 2016. aasta tööplaanile. Tööplaan koostatakse lähtuvalt
statistilise valimi moodustamise metoodikast, mille kohaselt on kõikidel projektidel võrdne
võimalus valimisse sattuda.
4. Auditi läbiviimise aeg ja läbiviijad
Auditi läbiviija(d): Ailen Vali, Rahandusministeeriumi I auditi talituse
juhtivaudiitor (auditi juht);
Kai Paalberg, Rahandusministeeriumi I auditi talituse
juhataja (auditi eest vastutav isik).
Auditi läbiviimise aeg 30.03.2016. a kuni 5.09.2016. a
(sh kohapealsete auditi Auditi toimingutega alustati juulis 2016. a
toimingute läbiviimise aeg):
5. Auditi käigus teostatud toimingud
Auditi töörühm analüüsis ja hindas toetuse saaja juures struktuuritoetuse eesmärgipärast ja
õiguspärast kasutamist ja rakendamist.
Auditi toimingute käigus analüüsiti ja hinnati projekti tegelikku teostamist, projekti rakendamist
kajastavat dokumentatsiooni, kulude abikõlblikkust, projektiga seotud raamatupidamise
korraldust, omafinantseeringu olemasolu ning struktuurifondide sümboolika kasutamist.
Auditi läbiviimisel lähtuti Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna poolt väljatöötatud
“Projektiauditi käsiraamatus” kirjeldatud metoodikast.
4
Mitteabikõlblike kulude osakaal valimi suurusest. Kui ei auditeeritud valimi alusel, on vea määraks
mitteabikõlblike kulude osakaal üldkogumist (%).
4
6. Piirangud
Käesolev aruanne on koostatud sõltumatuse ja objektiivsuse põhimõtetest lähtudes.
Perioodi 2007-2013 struktuuritoetuse seaduse § 22 punkti 8 alusel on toetuse saaja kohustatud
osutama auditi teostamiseks igakülgset abi ja punkti 9 alusel andma õigustatud isiku kasutusse
tema nõutavad andmed ja dokumendid. Eelnevast tulenevalt järeldavad audiitorid, et kõik auditi
käigus esitatud andmed ning muu suuline ja kirjalik teave kajastavad projekti raames teostatud
tegevusi korrektselt ja tegelikkusele vastavalt ning on piisavad projektidele hinnangu andmiseks.
Täiendava, audiitoritele mitteesitatud / mitteteadaoleva informatsiooni korral oleksid audiitorite
järeldused võinud olla teistsugused.
5
B-OSA
AUDITI TÄHELEPANEKUD
1. Struktuuritoetuse eesmärgipärane kasutamine
Struktuuritoetust on kasutatud olulises osas otstarbekalt ja sihipäraselt, vastavalt
struktuuritoetuse taotluse rahuldamise otsuses toodud eesmärkidele ja tingimustele.
2. Raamatupidamisarvestuse õigsus
Struktuuritoetuse saaja projektiga seotud raamatupidamisarvestus vastab olulises osas kehtivatele
õigusaktidele.
3. Struktuuritoetuse maht ning ajastus
Struktuuritoetuse andmine on toimunud olulises osas ettenähtud mahus ja õigeaegselt.
4. Hangete läbiviimine
Struktuuritoetuse saaja on hanked läbi viinud olulises osas vastavalt kehtivatele õigusaktidele.
5. Riigiabi andmine
Meede ei sisalda riigiabi ega vähese tähtsusega abi andmist.
6. Teavitamine ja avalikustamine
Struktuuritoetuse saaja on toetuse kasutamisest teavitamisel ning avalikustamisel järginud
olulises osas kehtivaid õigusakte.
Kinnitame lõpparuande 6 leheküljel.
Auditi eest vastutav isik: Auditi juht:
/allkirjastatud digitaalselt/ /allkirjastatud digitaalselt/
Kai Paalberg Ailen Vali
I auditi talituse juhataja I auditi talituse juhtivaudiitor
Finantskontrolli osakond Finantskontrolli osakond
Tallinn, 5.09.2016
Hr Rene Arikas
Veeteede Amet
[email protected] Meie: kuupäev digitaalallkirjas
nr 10-5 /10602
Auditi lõpparuande edastamine
Austatud peadirektor,
Edastame Teile projekti nr 3.4.0101.10-0010 "Väikesaartega ühenduse pidamiseks laevade
soetamine" auditi lõpparuande nr ERF-206/2016.
Auditi eesmärk oli anda hinnang struktuuritoetuse kasutamisele Vabariigi Valitsuse 8. mai
2007. a määruse nr 125 „Perioodi 2007-2013 struktuuritoetuse ja omafinantseeringu auditi
tegemise ning struktuuritoetuse kasutamise lõpetamise ja osalise lõpetamise deklaratsiooni
esitamise kord” § 3 lõike 1 järgi.
Täname Teid meeldiva koostöö ja osutatud abi eest.
Lugupidamisega
(allkirjastatud digitaalselt)
Kaur Siruli
Finantskontrolli osakonna juhataja
Auditeeriva asutuse juht
Lisa: Auditi lõpparuanne (6 lehel)
Sama:
Hr Raigo Uukkivi, Tehnilise Järelevalve Amet (
[email protected])
Teadmiseks:
Hr Kristen Michal, Majandus-ja Kommunikatsiooniministeerium (
[email protected]);
Pr Kaie Koskaru-Nelk, Rahandusministeerium (
[email protected]);
Pr Karin Viikmaa, Rahandusministeerium (
[email protected]).
Ailen Vali
611 3178,
[email protected]
Endla 13 / 10122 Tallinn / 611 3558 /
[email protected] / www.rahandusministeerium.ee /
registrikood 70000272