Hr Priit Sauk
Maanteeamet
[email protected] Meie: kuupäev digitaalallkirjas
nr 10-5 /03808
Projektiauditi lõpparuande edastamine
Austatud peadirektor
Edastame Teile projekti nr 2014-2020.10.01.001.01.15-0008 „Riigimaantee nr 11 (E265)
Tallinna ringtee Väo-Jüri teelõigu (km 0,6-11,3) rekonstrueerimine“ ja projekti nr „Juuliku
liiklussõlme ja teelõigu rekonstrueerimine (Riigitee nr 11 (E265) Tallinna ringtee km 24,1-
29,6)“ auditi lõpparuanded nr CF-106/2017 ja CF-107/2017.
Auditi eesmärk oli anda hinnang struktuuritoetuse kasutamisele Vabariigi Valitsuse 7. augusti
2014. a määruse nr 127 „Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse andmise ja kasutamise
auditeerimine” § 4 lõike 1 järgi. Lisatud aruannetes ei ole mitteabikõlblikke kulusid esile ei toodud.
Samas märgime, et Euroopa Komisjoni Regionaal- ja linnapoliitika peadirektoraadi audiitorite
visiidi tulemusena on käimas arutelu nii FIDIC lepinguvormi kui ka ehituslepingutes reservi
kasutamise teemadel. Seni ei ole meile audiitorite ametlikke seisukohti saabunud. Kui Euroopa
Komisjoni audiitorite hinnangul on FIDIC lepinguvormi ja reservide kasutamise puhul siiski
tegemist riigihangete direktiivi rikkumisega võivad projekte oodata täiendavad
finantskorrektsioonid hoolimata käesoleva auditi positiivsest hinnangust.
Täname Teid meeldiva koostöö ja osutatud abi eest.
Lugupidamisega
(allkirjastatud digitaalselt)
Kaur Siruli
Finantskontrolli osakonna juhataja
Auditeeriva asutuse juht
Lisa: Auditi CF-106/2017 lõpparuanne (5 lehel)
Auditi CF-107/2017 lõpparuanne (5 lehel)
Endla 13 / 10122 Tallinn / 611 3558 /
[email protected] / www.rahandusministeerium.ee /
registrikood 70000272
Sama:
Hr Kaur Kajak, Tehnilise Järelevalve Amet (
[email protected]).
Teadmiseks:
Pr Kadri Simson, Majandus- ja Kommunikatsiooniministeerium (
[email protected]);
Pr Kaie Koskaru-Nelk, Rahandusministeerium (
[email protected]);
Pr Karin Viikmaa, Rahandusministeerium (
[email protected]).
Grigori Ošomkov
611 3258,
[email protected]
2 (2)
Euroopa Ühtekuuluvusfondi projekti
2014-2020.10.01.16-0030
“Juuliku liiklussõlme ja teelõigu rekonstrueerimine
(Riigitee nr 11 (E265) Tallinna ringtee km 24,1-29,6)”
PROJEKTIAUDIT
toetuse saaja: Maanteeamet
rakendusüksus: Tehnilise Järelevalve Amet
Lõpparuanne
CF-107/2017
8.05.2017
KOKKUVÕTE AUDITI TULEMUSTEST
Auditi tulemus:
Auditi töörühm jõudis auditi toimingute läbiviimise tulemusena järeldusele, et toetuse saaja tegevus
projekti rakendamisel on olulises osas1 vastavuses kehtivate õigusaktidega.
Märge struktuuritoetuse registris2:
märkusteta.
Projektiaudit on läbi viidud vastavuses rahvusvaheliste siseauditeerimise kutsetegevuse standarditega.
Projektiauditi lõpparuanne avalikustatakse Rahandusministeeriumi koduleheküljel.
Täname auditeeritavat auditi läbiviimise ajal osutatud kaasabi, vastutulelikkuse ja koostöö eest.
1
Auditi töörühm on teostanud auditi toimingud asjatundlikult ja nõutava ametialase hoolsusega. Auditi tulemusena antakse auditeeritud objekti kohta
põhjendatud kindlustunne, võttes arvesse võimalikku auditi riski, et isegi suhteliselt olulised ebatäpsused võivad jääda avastamata.
2
Olulised tähelepanekud on leiud, mis omavad või võivad omada finantsmõju (st mitteabikõlblikud kulud). Väheolulised tähelepanekud on leiud, mis ei oma
finantsmõju, kuid mille lahendamine aitab toetuse saajal vähendada riske projekti edukal elluviimisel.
2
A - OSA
1. Auditi objekt ja auditeeritud kulud
1.1 PROJEKTI ÜLDANDMED
1.1.1 Rakenduskava Ühtekuuluvusfondide poliitika rakenduskava 2014-2020
1.1.2 Prioriteetne suund Jätkusuutlik transport
1.1.3 Meede Üleriigiliste ja rahvusvaheliste ühenduste arendamine
1.1.4 Projekti number struktuuritoetuse 2014-2020.10.01.16-0030
registris (edaspidi SFOS):
1.1.5 Projekti nimetus: Juuliku liiklussõlme ja teelõigu rekonstrueerimine (Riigitee nr 11
(E265) Tallinna ringtee km 24,1-29,6)
1.1.6 Toetuse saaja: Maanteeamet
1.1.7 Toetuse saaja kontaktisik: Arge Kuuder
1.1.8 Taotluse rahuldamise otsuse 6-12/16-080, 2.08.2016.a
(otsuse muutmise) number ja kuupäev:
1.1.9 Rakendusüksus: Tehnilise Järelevalve Amet
1.1.10 Projekti kulude abikõlblikkuse 26.01.2016.a kuni 31.01.2018.a
periood:
1.2 AUDITI LÄBIVIIMISE INFO
Alus: Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse seaduse § 11 lg 3 ning
Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna
struktuuritoetuse auditeerimise 2017. a tööplaan3.
Eesmärk:
Hinnang struktuuritoetuse eesmärgipärasele ja õiguspärasele
kasutamisele vastavalt Vabariigi Valitsuse 07.08.2014. a
määruse nr 127 „Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse andmise
ja kasutamise auditeerimine ” § 4 lõikele 1.
Auditi läbiviija(d):
Kai Paalberg (auditi eest vastutav isik), I auditi talituse juhataja,
Finantskontrolli osakond;
Grigori Ošomkov (auditi juht), I auditi talituse audiitor,
Finantskontrolli osakond
Auditi läbiviimise aeg:
3.01.2017.a kuni 8.05.2017.a
3
Tööplaan koostatakse lähtuvalt statistilise valimi moodustamise metoodikast, mille kohaselt on kõikidel projektidel võrdne
võimalus valimisse sattuda.
3
Metoodika: Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna “Projektiauditi
käsiraamat”.
Toimingud toetuse saaja juures: Auditi raames ei ole tehtud toiminguid toetuse saaja juures.
Kohapealsete toimingute käigus projekti rakendamisega seotud
isikutelt dokumentatsiooni kätte saamine ning järgneva analüüs ja
hindamine:
• projekti tegelik teostamine,
• projekti rakendamist kajastav dokumentatsioon,
• kulude abikõlblikkus,
• projektiga seotud raamatupidamise korraldus,
• omafinantseeringu olemasolu,
• struktuurifondide sümboolika kasutamine.
1.3 AUDITEERITUD KULUD
1.3.1 Sertifitseeritud kulude üldkogum 1 176 844,84 eurot
(toetuse saajale tehtud väljamakse(d)),
millele antakse kuludokumentide põhjal
hinnang:
1.3.2 Sertifitseeritud kulude aluseks 42915; 3.11.2016.a; 1 176 844,84 eurot
olevad SFOSi väljamaksed (SFOS nr,
kuupäev, abikõlblik summa eurodes):
1.3.3 Valimi suurus (eurodes; %)4: 1 176 844,84 eurot, 100%
2. Piirangud
Käesolev aruanne on koostatud sõltumatuse ja objektiivsuse põhimõtetest lähtudes.
Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse seaduse § 24 punkti 10 alusel on toetuse saaja kohustatud andma audiitori
kasutusse tema nõutavad andmed ja dokumendid ning võimaldama audiitoril viibida projektiga seotud ruumides ja
territooriumil. Eelnevast tulenevalt järeldavad audiitorid, et kõik auditi käigus esitatud andmed ning muu suuline ja
kirjalik teave kajastavad projekti raames teostatud tegevusi korrektselt ja tegelikkusele vastavalt ning on piisavad
projektidele hinnangu andmiseks. Täiendava, audiitoritele mitteesitatud / mitteteadaoleva informatsiooni korral oleksid
audiitorite järeldused võinud olla teistsugused.
4
Kui ei auditeeritud valimi alusel, märgitakse valimi suuruseks üldkogum eurodes ja auditeeritud kulude osakaaluks
üldkogumist 100%.
4
B-OSA
AUDITI TÄHELEPANEKUD
1. Struktuuritoetuse eesmärgipärane kasutamine
Struktuuritoetust on kasutatud olulises osas otstarbekalt ja sihipäraselt, vastavalt struktuuritoetuse taotluse
rahuldamise otsuses või programmis toodud eesmärkidele ja tingimustele.
2. Raamatupidamisarvestuse õigsus
Struktuuritoetuse saaja projektiga seotud raamatupidamisarvestus vastab olulises osas kehtivatele õigusaktidele.
3. Struktuuritoetuse maht ning ajastus
Struktuuritoetuse andmine on toimunud olulises osas ettenähtud mahus ja õigeaegselt ning omafinantseering on
tagatud.
4. Hangete läbiviimine
Struktuuritoetuse saaja on hanked läbi viinud olulises osas vastavalt kehtivatele õigusaktidele.
5. Riigiabi andmine
Meede ei sisalda riigiabi andmist ega vähese tähtsusega abi.
6. Teavitamine ja avalikustamine
Struktuuritoetuse saaja on toetuse kasutamisest teavitamisel ning avalikustamisel järginud olulises osas kehtivaid
õigusakte.
Kinnitame lõpparuande 5 leheküljel.
Auditi eest vastutav isik: Auditi juht:
Kai Paalberg Grigori Ošomkov
I auditi talituse juhataja Audiitor
Finantskontrolli osakond Finantskontrolli osakond
Tallinn, 8.05.2017.a
5
Euroopa Ühtekuuluvusfondi projekti
2014 2020.10.01.001.01.15-0008
“Riigimaantee nr 11 (E265) Tallinna ringtee Väo-Jüri
teelõigu (km 0,6-11,3) rekonstrueerimine”
PROJEKTIAUDIT
toetuse saaja: Maanteeamet
rakendusüksus: Tehnilise Järelevalve Amet
Lõpparuanne
CF-106/2017
8.05.2017
KOKKUVÕTE AUDITI TULEMUSTEST
Auditi tulemus:
Auditi töörühm jõudis auditi toimingute läbiviimise tulemusena järeldusele, et toetuse saaja tegevus
projekti rakendamisel on olulises osas1 vastavuses kehtivate õigusaktidega.
Märge struktuuritoetuse registris2:
märkusteta.
Projektiaudit on läbi viidud vastavuses rahvusvaheliste siseauditeerimise kutsetegevuse standarditega.
Projektiauditi lõpparuanne avalikustatakse Rahandusministeeriumi koduleheküljel.
Täname auditeeritavat auditi läbiviimise ajal osutatud kaasabi, vastutulelikkuse ja koostöö eest.
1
Auditi töörühm on teostanud auditi toimingud asjatundlikult ja nõutava ametialase hoolsusega. Auditi tulemusena antakse auditeeritud objekti kohta
põhjendatud kindlustunne, võttes arvesse võimalikku auditi riski, et isegi suhteliselt olulised ebatäpsused võivad jääda avastamata.
2
Olulised tähelepanekud on leiud, mis omavad või võivad omada finantsmõju (st mitteabikõlblikud kulud). Väheolulised tähelepanekud on leiud, mis ei oma
finantsmõju, kuid mille lahendamine aitab toetuse saajal vähendada riske projekti edukal elluviimisel.
2
A - OSA
1. Auditi objekt ja auditeeritud kulud
1.1 PROJEKTI ÜLDANDMED
1.1.1 Rakenduskava Ühtekuuluvusfondide poliitika rakenduskava 2014-2020
1.1.2 Prioriteetne suund Jätkusuutlik transport
1.1.3 Meede Üleriigiliste ja rahvusvaheliste ühenduste arendamine
1.1.4 Projekti number struktuuritoetuse 2014-2020.10.01.001.01.15-0008
registris (edaspidi SFOS):
1.1.5 Projekti nimetus: Riigimaantee nr 11 (E265) Tallinna ringtee Väo-Jüri teelõigu (km
0,6-11,3) rekonstrueerimine
1.1.6 Toetuse saaja: Maanteeamet
1.1.7 Toetuse saaja kontaktisik: Arge Kuuder
1.1.8 Taotluse rahuldamise otsuse 1-10/15-240, 14.09.2015.a
(otsuse muutmise) number ja kuupäev:
1.1.9 Rakendusüksus: Tehnilise Järelevalve Amet
1.1.10 Projekti kulude abikõlblikkuse 1.06.2015.a kuni 31.12.2019.a
periood:
1.2 AUDITI LÄBIVIIMISE INFO
Alus: Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse seaduse § 11 lg 3 ning
Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna
struktuuritoetuse auditeerimise 2017. a tööplaan3.
Eesmärk:
Hinnang struktuuritoetuse eesmärgipärasele ja õiguspärasele
kasutamisele vastavalt Vabariigi Valitsuse 07.08.2014. a
määruse nr 127 „Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse andmise
ja kasutamise auditeerimine ” § 4 lõikele 1.
Auditi läbiviija(d):
Kai Paalberg (auditi eest vastutav isik), I auditi talituse juhataja,
Finantskontrolli osakond;
Grigori Ošomkov (auditi juht), I auditi talituse audiitor,
Finantskontrolli osakond
Auditi läbiviimise aeg:
3.01.2017.a kuni 8.05.2017.a
3
Tööplaan koostatakse lähtuvalt statistilise valimi moodustamise metoodikast, mille kohaselt on kõikidel projektidel võrdne
võimalus valimisse sattuda.
3
Metoodika: Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna “Projektiauditi
käsiraamat”.
Toimingud toetuse saaja juures: Auditi raames ei ole tehtud toiminguid toetuse saaja juures.
Kohapealsete toimingute käigus projekti rakendamisega seotud
isikutelt dokumentatsiooni kätte saamine ning järgneva analüüs ja
hindamine:
• projekti tegelik teostamine,
• projekti rakendamist kajastav dokumentatsioon,
• kulude abikõlblikkus,
• projektiga seotud raamatupidamise korraldus,
• omafinantseeringu olemasolu,
• struktuurifondide sümboolika kasutamine.
1.3 AUDITEERITUD KULUD
1.3.1 Sertifitseeritud kulude üldkogum 612 364,73 eurot
(toetuse saajale tehtud väljamakse(d)),
millele antakse kuludokumentide põhjal
hinnang:
1.3.2 Sertifitseeritud kulude aluseks 42216; 28.06.2016.a; 612 364,73 eurot
olevad SFOSi väljamaksed (SFOS nr,
kuupäev, abikõlblik summa eurodes):
1.3.3 Valimi suurus (eurodes; %)4: 612 364,73 eurot, 100%
2. Piirangud
Käesolev aruanne on koostatud sõltumatuse ja objektiivsuse põhimõtetest lähtudes.
Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse seaduse § 24 punkti 10 alusel on toetuse saaja kohustatud andma audiitori
kasutusse tema nõutavad andmed ja dokumendid ning võimaldama audiitoril viibida projektiga seotud ruumides ja
territooriumil. Eelnevast tulenevalt järeldavad audiitorid, et kõik auditi käigus esitatud andmed ning muu suuline ja
kirjalik teave kajastavad projekti raames teostatud tegevusi korrektselt ja tegelikkusele vastavalt ning on piisavad
projektidele hinnangu andmiseks. Täiendava, audiitoritele mitteesitatud / mitteteadaoleva informatsiooni korral oleksid
audiitorite järeldused võinud olla teistsugused.
4
Kui ei auditeeritud valimi alusel, märgitakse valimi suuruseks üldkogum eurodes ja auditeeritud kulude osakaaluks
üldkogumist 100%.
4
B-OSA
AUDITI TÄHELEPANEKUD
1. Struktuuritoetuse eesmärgipärane kasutamine
Struktuuritoetust on kasutatud olulises osas otstarbekalt ja sihipäraselt, vastavalt struktuuritoetuse taotluse
rahuldamise otsuses või programmis toodud eesmärkidele ja tingimustele.
2. Raamatupidamisarvestuse õigsus
Struktuuritoetuse saaja projektiga seotud raamatupidamisarvestus vastab olulises osas kehtivatele õigusaktidele.
3. Struktuuritoetuse maht ning ajastus
Struktuuritoetuse andmine on toimunud olulises osas ettenähtud mahus ja õigeaegselt ning omafinantseering on
tagatud.
4. Hangete läbiviimine
Struktuuritoetuse saaja on hanked läbi viinud olulises osas vastavalt kehtivatele õigusaktidele.
5. Riigiabi andmine
Meede ei sisalda riigiabi andmist ega vähese tähtsusega abi.
6. Teavitamine ja avalikustamine
Struktuuritoetuse saaja on toetuse kasutamisest teavitamisel ning avalikustamisel järginud olulises osas kehtivaid
õigusakte.
Kinnitame lõpparuande 5 leheküljel.
Auditi eest vastutav isik: Auditi juht:
Kai Paalberg Grigori Ošomkov
I auditi talituse juhataja Audiitor
Finantskontrolli osakond Finantskontrolli osakond
Tallinn, 8.05.2017.a
5
Saatja:
[email protected]
Saatmisaeg: 16. mai 2017. a. 11:09
Adressaat: mkm info; TJA - Avalik; MNT Teed
Koopia:
[email protected]
Teema: 10-5/03808 KIRI 16.05.2017
Manused: Uus_Pakitud_20170516T110744.zip
J�reltegevuse lipp: J�reltegevus
Olekulipp: Lipuga m�rgitud
Maanteeameti projektiauditite l�pparuannete edastamine
P S��sta loodust ja �ra prindi seda e-kirja!
________________________________
K�esolev e-kiri v�ib sisaldada asutusesiseseks kasutamiseks tunnistatud teavet.
This e-mail may contain information which is classified for official use.